Cần hỏi Thuế TNDN hoạt động khác

[Khanh Ngan 28]

Mọi người cho em hỏi với ạ
Bên em là DN chế xuất được hưởng ưu đãi CIT 10%
Bên em mua máy móc, tools về sản xuất sản phẩm, bán cho khách. (10.000 USD) (Khách hàng trong cùng tập đoàn).
Chi phí đầu tư máy móc, tools khách hàng chịu riêng, và không bao gồm trong giá bán của sản phẩm.
Do đó, bên em sẽ thu lại 1 khoản tiền riêng liên quan đến chi phí máy móc, thiết bị (12.000 USD)
Như vậy em hiểu là phần thu nhập khác của bên em là 12.000 USD và phải CIT 20%
Vậy mọi người cho em hỏi liên quan đến phần hạch toán chi phí 10.000 USD.
Option 1. Phần chi phí mua 10.000 USD của bên em khấu hao theo thời gian sử dụng, có được hạch toán vào 632 không? Và có được tính vào chi phí được trừ của hoạt động chế xuất 10% không?
Option 2. Phần chi phí được trừ này là tách riêng tương ứng với phần thu nhập khác, như vậy thu nhập tính thuế (với CIT 20%) là 12.000 – 10.000 là 2.000 USD có hợp lý không?
Em cảm ơn mọi người!

 

[HoangDung]

Mọi người cho em hỏi với ạ
Bên em là DN chế xuất được hưởng ưu đãi CIT 10%
Bên em mua máy móc, tools về sản xuất sản phẩm, bán cho khách. (10.000 USD) (Khách hàng trong cùng tập đoàn).
Chi phí đầu tư máy móc, tools khách hàng chịu riêng, và không bao gồm trong giá bán của sản phẩm.
Do đó, bên em sẽ thu lại 1 khoản tiền riêng liên quan đến chi phí máy móc, thiết bị (12.000 USD)
Như vậy em hiểu là phần thu nhập khác của bên em là 12.000 USD và phải CIT 20%
Vậy mọi người cho em hỏi liên quan đến phần hạch toán chi phí 10.000 USD.
Option 1. Phần chi phí mua 10.000 USD của bên em khấu hao theo thời gian sử dụng, có được hạch toán vào 632 không? Và có được tính vào chi phí được trừ của hoạt động chế xuất 10% không?
Option 2. Phần chi phí được trừ này là tách riêng tương ứng với phần thu nhập khác, như vậy thu nhập tính thuế (với CIT 20%) là 12.000 – 10.000 là 2.000 USD có hợp lý không?
Em cảm ơn mọi người!

1. OK tính bạn
2. OK