Cần hỏi KHÔNG CÓ DOANH THU XUẤT KHẨU CÓ HOÀN THUẾ GTGT ĐƯỢC KHÔNG?

[Hồ Ngà]

Anh Chị cho em hỏi chút với ạ.
Công ty em, tháng 5/2024 không có doanh thu hàng hóa xuất khẩu, nếu làm hồ sơ đề nghị hoàn thuế GTGT hàng xuất khẩu kỳ hoàn từ T4/2024 tới T6/2024 thì thuế GTGT đầu vào phát sinh của T5/2024 có được phân bổ để hoàn thuế không ạ.
Anh Chị cho em xin quy định tương ứng với ạ. Em tìm mà không ra cụ thể ở văn bản nào.
Em cảm ơn ạ.

 

[HoangDung]

Anh Chị cho em hỏi chút với ạ.
Công ty em, tháng 5/2024 không có doanh thu hàng hóa xuất khẩu, nếu làm hồ sơ đề nghị hoàn thuế GTGT hàng xuất khẩu kỳ hoàn từ T4/2024 tới T6/2024 thì thuế GTGT đầu vào phát sinh của T5/2024 có được phân bổ để hoàn thuế không ạ.
Anh Chị cho em xin quy định tương ứng với ạ. Em tìm mà không ra cụ thể ở văn bản nào.
Em cảm ơn ạ.

Tờ khai phải có doanh thu 0% bạn nhé
Ko có là bị từ chối ngay và luôn

 

[Hồ Ngà]

Tờ khai phải có doanh thu 0% bạn nhé
Ko có là bị từ chối ngay và luôn

Dạ, cảm ơn anh. anh cho em hỏi rõ thêm một chút là.
Hiện bên em không tách riêng được thuế GTGT cho hàng nội địa và xuất khẩu, khi làm hồ sơ sẽ phân bổ thuế GTGT theo doanh thu. Tháng 4 và tháng 6 đều có doanh thu xuất khẩu, chỉ riêng tháng 5 là không có, lúc lên hồ sơ thì thuế GTGT đầu vào của tháng 5 có được phân bổ không ạ. Hay chuyển toàn bộ sang khấu trừ kỳ sau anh.

 

[Huynh Khanh]

Dạ, cảm ơn anh. anh cho em hỏi rõ thêm một chút là.
Hiện bên em không tách riêng được thuế GTGT cho hàng nội địa và xuất khẩu, khi làm hồ sơ sẽ phân bổ thuế GTGT theo doanh thu. Tháng 4 và tháng 6 đều có doanh thu xuất khẩu, chỉ riêng tháng 5 là không có, lúc lên hồ sơ thì thuế GTGT đầu vào của tháng 5 có được phân bổ không ạ. Hay chuyển toàn bộ sang khấu trừ kỳ sau anh.

Mình chọn phân bổ theo doanh thu tháng 05 ko có hàng xuất khẩu thì cho hàng nội địa

 

[Nguyennhan1405]

Anh Chị cho em hỏi chút với ạ.
Công ty em, tháng 5/2024 không có doanh thu hàng hóa xuất khẩu, nếu làm hồ sơ đề nghị hoàn thuế GTGT hàng xuất khẩu kỳ hoàn từ T4/2024 tới T6/2024 thì thuế GTGT đầu vào phát sinh của T5/2024 có được phân bổ để hoàn thuế không ạ.
Anh Chị cho em xin quy định tương ứng với ạ. Em tìm mà không ra cụ thể ở văn bản nào.
Em cảm ơn ạ.

Theo Điều 18 Thông tư 219/2013/TT-BTC quy định về hoàn thuế giá trị gia tăng đối với hàng hóa, dịch vụ xuất khẩu, thuế GTGT đầu vào của kỳ tính thuế được phân bổ cho các kỳ tính thuế sau theo tỷ lệ doanh thu xuất khẩu thực tế của từng kỳ tính thuế so với tổng doanh thu xuất khẩu thực tế của các kỳ tính thuế trong kỳ hoàn thuế.
Áp dụng cho trường hợp của bạn:

• Doanh nghiệp của bạn không có doanh thu xuất khẩu tháng 5/2024, tuy nhiên vẫn có doanh thu xuất khẩu trong các kỳ tính thuế khác trong kỳ hoàn thuế từ T4/2023 đến T6/2024.
• Do đó, thuế GTGT đầu vào phát sinh tháng 5/2024 vẫn có thể được phân bổ cho các kỳ tính thuế có doanh thu xuất khẩu trong kỳ hoàn thuế này.