Cần hỏi xuất hoá đơn bù năm trước thì hạch toán doanh thu và thuế GTGT như nào

chichi22

Kế Toán
Tham gia
29/1/24
Bài viết
53
Thích
8
anh chị cho e hỏi là năm 2024 xuất hoá đơn bù cho 2023
Khi hạch toán: Doanh thu hạch toán và ghi nhận vào 2023, còn thuế GTGT đầu ra hạch toán và ghi nhận vào 2024 có đúng không ạ
 

HoangDung

Moderator
Thành viên BQT
Tham gia
14/8/19
Bài viết
11,584
Thích
5,296
anh chị cho e hỏi là năm 2024 xuất hoá đơn bù cho 2023
Khi hạch toán: Doanh thu hạch toán và ghi nhận vào 2023, còn thuế GTGT đầu ra hạch toán và ghi nhận vào 2024 có đúng không ạ
Bạn xuất bù thì phải KHBS lại thuế GTGT và thuế TNDN làm lại BCTC luôn đi
 

Hoa Bằng Lăng

Kế Toán Tổng Hợp
Tham gia
17/10/23
Bài viết
655
Thích
321
Doanh thu và thuế GTGT đầu ra ghi nhận vào năm 2023 hết bạn.
anh chị cho e hỏi là năm 2024 xuất hoá đơn bù cho 2023
Khi hạch toán: Doanh thu hạch toán và ghi nhận vào 2023, còn thuế GTGT đầu ra hạch toán và ghi nhận vào 2024 có đúng không ạ
 

Lucky Tran

Moderator
Thành viên BQT
Tham gia
12/6/24
Bài viết
420
Thích
207
anh chị cho e hỏi là năm 2024 xuất hoá đơn bù cho 2023
Khi hạch toán: Doanh thu hạch toán và ghi nhận vào 2023, còn thuế GTGT đầu ra hạch toán và ghi nhận vào 2024 có đúng không ạ
Hạch toán ghi nhận DT vào năm 2023, làm KKBS thuế GTGT, TNDN, làm lại BCTC 2023, Còn năm 2024 mới xuất hóa đơn thì kk HĐ đầu ra vào năm 2024 (ghi chú diễn giải HĐ này xuất DT2023) B nhé
 
Sửa lần cuối:
Tham gia
4/8/19
Bài viết
868
Thích
483
- Trường hợp này là do xuất hoá đơn sai thời điểm thôi. Hoạt động mua bán hàng đã diễn ra tại thời điểm năm 2023 không có gì thay đổi nên về thuế em phải tính, kê khai, nộp thuế (nếu có) tại thời điểm 2023; Về kế toán thì ghi nhận, hạch toán báo cáo vào năm 2023.
 

chichi22

Kế Toán
Tham gia
29/1/24
Bài viết
53
Thích
8
- Trường hợp này là do xuất hoá đơn sai thời điểm thôi. Hoạt động mua bán hàng đã diễn ra tại thời điểm năm 2023 không có gì thay đổi nên về thuế em phải tính, kê khai, nộp thuế (nếu có) tại thời điểm 2023; Về kế toán thì ghi nhận, hạch toán báo cáo vào năm 2023.
dạ vâng e thấy có 2 hướng mỗi người lại làm theo cách khác nhau ấy ạ.
1 là: Hạch toán doanh thu vào 2023, còn kê khai thuế GTGT vào 2024
2 là: như ý của chị ạ (hạch toán và kê khai hết vào 2023
 
Tham gia
4/8/19
Bài viết
868
Thích
483
dạ vâng e thấy có 2 hướng mỗi người lại làm theo cách khác nhau ấy ạ.
1 là: Hạch toán doanh thu vào 2023, còn kê khai thuế GTGT vào 2024
2 là: như ý của chị ạ (hạch toán và kê khai hết vào 2023
Này luật thuế quy định chỉ có 1 không có sự lựa chọn khác em. Phải ghi nhận doanh, thu tính thuế gtgt tại thời điểm phát sinh hoạt động mua bán DVHH. Còn làm khác đi là sai đó.
 

Ứng dụng BCTC

APP BCTC - Hỗ trợ kế toán, kiểm toán

LIÊN KẾT WEBSITE

1. Tra cứu hạch toán theo Thông tư 200/2014/TT-BTC
https://baocaotaichinh.vn/thong-tu-200

2. Tra cứu hạch toán theo Thông tư 133/2016/TT-BTC
https://baocaotaichinh.vn/thong-tu-133

3. Tra cứu ngành nghề kinh doanh
https://baocaotaichinh.vn/nganh-nghe-kinh-doanh

4. Tra cứu chương, tiểu mục nộp thuế
https://baocaotaichinh.vn/ma-chuong-tieu-muc

5. Tải APP Báo Cáo Tài Chính dành cho IPHONE
https://apps.apple.com/us/app/b%C3%A1o-c%C3%A1o-t%C3%A0i-ch%C3%ADnh-bctc/id1459288162

6. Tải APP Báo Cáo Tài Chính dành cho ĐT khác
https://play.google.com/store/apps/details?id=com.bctc.myapp&hl=vi

7. Trang đăng ký kinh doanh
https://dangkykinhdoanh.gov.vn

8. Trang thuế điện tử
https://thuedientu.gdt.gov.vn

9. Trang cổng thông tin BHXH Việt nam
https://baohiemxahoi.gov.vn

10. Trang tổng cục hải quan
https://www.customs.gov.vn

11. Trang Dịch vụ công quốc gia
https://dichvucong.gov.vn

12. Bộ tài chính
https://mof.gov.vn/webcenter/portal/btcvn

13. Trang tra cứu MST TNCN
http://tracuunnt.gdt.gov.vn/tcnnt/mstdn.jsp

14. Tra cứu hóa đơn đã phát hành hay chưa
http://tracuuhoadon.gdt.gov.vn

15. Danh sách doanh nghiệp rủi do về thuế
http://www.gdt.gov.vn/wps/portal

16. Tra cứu tờ khai hải quan
http://pus1.customs.gov.vn/TraCuuToKhaiHQ/ToKhaiHQ.aspx

17. Tra cứu bảo hiểm
https://baohiemxahoi.gov.vn/tracuu/Pages/diem-thu-dai-ly.aspx

18. Tra cứu nợ thuế (Hải quan)
https://www.customs.gov.vn/SitePages/TraCuuNoThue.aspx

19. Quyết định cưỡng chế hóa đơn
http://www.gdt.gov.vn/wps/portal/home/qdcchd1

icon facebook tách file pdf tách pdf split pdf tach pdf merge pdf reduce image giảm dung lượng hình giam dung luong hinh resize image chỉnh sửa ảnh chinh sua anh chinh sua hinh tao kieu chu tạo kiểu chữ