Cần hỏi Hàng bán bị trả lại khác năm tài chính, hạch toán và khai thế nào?

ngocthanh.94

Kế Toán
Tham gia
26/4/21
Bài viết
98
Thích
15
Anh chị cho e hỏi trường hợp hàng bán bị trả lại khác năm tài chính với ạ:
- Bán hàng ngày 05/12/2023 đã chuyển hàng và ghi nhận doanh thu, số lượng: 500, đơn giá chưa VAT: 100đ
- Ngày 03/01/2024 bên mua trả lại hàng số lượng 300
 e ghi giảm doanh thu và giá vốn khi làm BCTC 2023. Ngày 03/01/2024 hàng về nhập kho.
E đang bị vướng về phần hạch toán của nghiệp vụ này, anh chị nào rõ chỉ giúp e vs ah.
 

Thức Nguyễn Văn

Dịch vụ kế toán và hoàn thuế GTGT
Thành viên BQT
Tham gia
3/11/18
Bài viết
20,339
Thích
10,369
Anh chị cho e hỏi trường hợp hàng bán bị trả lại khác năm tài chính với ạ:
- Bán hàng ngày 05/12/2023 đã chuyển hàng và ghi nhận doanh thu, số lượng: 500, đơn giá chưa VAT: 100đ
- Ngày 03/01/2024 bên mua trả lại hàng số lượng 300
 e ghi giảm doanh thu và giá vốn khi làm BCTC 2023. Ngày 03/01/2024 hàng về nhập kho.
E đang bị vướng về phần hạch toán của nghiệp vụ này, anh chị nào rõ chỉ giúp e vs ah.
hạch toán và khai trong năm 2024 luôn em
 

TrangTrang1987

Kế Toán
Tham gia
29/3/21
Bài viết
5
Thích
2
dạ về trường hợp hàng trả khác năm, anh Thức có hướng dẫn hạch toán và khai trong năm 2024 . nhưng theo qđ hiện nay hàng trả sẽ do bên bán xuất hđ điều chỉnh âm số lượng. mà đã xuất hđ điều chỉnh thì ảnh hưởng đến hđ gốc và tờ khai thuế kỳ trước, vì vậy phải khai bổ sung tờ khai thuế kỳ trước. dẫn đến chênh lệch doanh thu tờ khai và BCTC. anh có cách nào hướng dẫn về xuất hđ cũng như kê khai vào kỳ hiện tại mà ko ảnh hưởng đến báo cáo thuế năm trước ko ạ.
 

Nguyen Pham

Moderator
Thành viên BQT
Tham gia
9/6/24
Bài viết
454
Thích
215
dạ về trường hợp hàng trả khác năm, anh Thức có hướng dẫn hạch toán và khai trong năm 2024 . nhưng theo qđ hiện nay hàng trả sẽ do bên bán xuất hđ điều chỉnh âm số lượng. mà đã xuất hđ điều chỉnh thì ảnh hưởng đến hđ gốc và tờ khai thuế kỳ trước, vì vậy phải khai bổ sung tờ khai thuế kỳ trước. dẫn đến chênh lệch doanh thu tờ khai và BCTC. anh có cách nào hướng dẫn về xuất hđ cũng như kê khai vào kỳ hiện tại mà ko ảnh hưởng đến báo cáo thuế năm trước ko ạ.
Theo mình nghĩ thì anh Thức và các bạn hướng dẫn ở trên đã hợp lý rồi bạn ạ. vì nhiều quy định khi áp dụng nó rất nhiêu khê, phiền hà và không phù hợp điều kiện thực tế. Các quy định như thế sau một thời gian không đi vào thực tiễn cũng sẽ được sửa đổi thôi bạn. Chẵng lẽ tối ngày ngồi điều chỉnh năm cũ hoài. Ngoài việc tờ khai cty có thể chủ động làm được ra thì còn có BC kiểm toán, kiểm tra thuế,... làm cho việc kê khai điều chỉnh năm cũ nhiều lần là không khả thi. Hiện tại mình có thể xét đến khía cạnh trọng yếu để quyết định có điều chỉnh năm cũ hay không, nếu không trọng yếu thì kê khai tại thời điểm điều chỉnh thôi bạn.
 

TrangTrang1987

Kế Toán
Tham gia
29/3/21
Bài viết
5
Thích
2
đúng rồi nếu cứ điều chỉnh như vậy thì phát sinh nhiều việc mà không đúng bản chất. nhưng theo CV của thuế hiện nay thì khi trả do bên bán xuất hđ âm số lượng ( mà xuất âm là xuất điều chỉnh hđ gốc), đã có qđ vậy mình không làm lại sai. nên anh/ chị hướng dẫn giúp làm thế nào để hợp lệ về xuất hoá đơn và báo cáo thuế với ạ
 

Thức Nguyễn Văn

Dịch vụ kế toán và hoàn thuế GTGT
Thành viên BQT
Tham gia
3/11/18
Bài viết
20,339
Thích
10,369
đúng rồi nếu cứ điều chỉnh như vậy thì phát sinh nhiều việc mà không đúng bản chất. nhưng theo CV của thuế hiện nay thì khi trả do bên bán xuất hđ âm số lượng ( mà xuất âm là xuất điều chỉnh hđ gốc), đã có qđ vậy mình không làm lại sai. nên anh/ chị hướng dẫn giúp làm thế nào để hợp lệ về xuất hoá đơn và báo cáo thuế với ạ
công văn hướng dẫn sai, mình cứ làm theo luật
 

Ứng dụng BCTC

APP BCTC - Hỗ trợ kế toán, kiểm toán

LIÊN KẾT WEBSITE

1. Tra cứu hạch toán theo Thông tư 200/2014/TT-BTC
https://baocaotaichinh.vn/thong-tu-200

2. Tra cứu hạch toán theo Thông tư 133/2016/TT-BTC
https://baocaotaichinh.vn/thong-tu-133

3. Tra cứu ngành nghề kinh doanh
https://baocaotaichinh.vn/nganh-nghe-kinh-doanh

4. Tra cứu chương, tiểu mục nộp thuế
https://baocaotaichinh.vn/ma-chuong-tieu-muc

5. Tải APP Báo Cáo Tài Chính dành cho IPHONE
https://apps.apple.com/us/app/b%C3%A1o-c%C3%A1o-t%C3%A0i-ch%C3%ADnh-bctc/id1459288162

6. Tải APP Báo Cáo Tài Chính dành cho ĐT khác
https://play.google.com/store/apps/details?id=com.bctc.myapp&hl=vi

7. Trang đăng ký kinh doanh
https://dangkykinhdoanh.gov.vn

8. Trang thuế điện tử
https://thuedientu.gdt.gov.vn

9. Trang cổng thông tin BHXH Việt nam
https://baohiemxahoi.gov.vn

10. Trang tổng cục hải quan
https://www.customs.gov.vn

11. Trang Dịch vụ công quốc gia
https://dichvucong.gov.vn

12. Bộ tài chính
https://mof.gov.vn/webcenter/portal/btcvn

13. Trang tra cứu MST TNCN
http://tracuunnt.gdt.gov.vn/tcnnt/mstdn.jsp

14. Tra cứu hóa đơn đã phát hành hay chưa
http://tracuuhoadon.gdt.gov.vn

15. Danh sách doanh nghiệp rủi do về thuế
http://www.gdt.gov.vn/wps/portal

16. Tra cứu tờ khai hải quan
http://pus1.customs.gov.vn/TraCuuToKhaiHQ/ToKhaiHQ.aspx

17. Tra cứu bảo hiểm
https://baohiemxahoi.gov.vn/tracuu/Pages/diem-thu-dai-ly.aspx

18. Tra cứu nợ thuế (Hải quan)
https://www.customs.gov.vn/SitePages/TraCuuNoThue.aspx

19. Quyết định cưỡng chế hóa đơn
http://www.gdt.gov.vn/wps/portal/home/qdcchd1

icon facebook tách file pdf tách pdf split pdf tach pdf merge pdf reduce image giảm dung lượng hình giam dung luong hinh resize image chỉnh sửa ảnh chinh sua anh chinh sua hinh tao kieu chu tạo kiểu chữ