Cần hỏi Hạch toán kế toán sau Quyết toán thuế

[Nhung_Phạm]

Em chào cả nhà ạ! em có có câu hỏi nhờ anh chị hướng dẫn hạch toán sau quyêt toán thuế
1. Ngày 1/7/24 đoàn thuế vào quyết toán . trong biên bản quyết toán có mục Truy thu GTGT phải nộp là 765tr => Do bên em đã nộp thuế vãng lai lên khoản này k phải nộp nữa , hạch toán Nợ 811/có 3331, K/c thuế vãng lai Nợ 3331/có 33311.
Ngoài ra còn có Mục một số nội dung khác: Tăng thuế GTGT đc khấu trừ chuyển kỳ sau là 318tr => mục này khi làm tờ khai tháng em kê vào tăng GTGT chỉ tiêu 38 của kỳ hiện tại? về hạch toán em chưa biết đối ứng tk nào? Vì nếu kê vào chỉ tiêu 38 kỳ hiện tại thì thuế GTGT trên tờ khai và sổ sách đang lệch . Vây nên nhờ anh chị hướng dấn giúp! cách hạch toán để khớp số liệu ạ
Em cảm ơn cả nhà nhiều!

 

[Dung xinh]

Em chào cả nhà ạ! em có có câu hỏi nhờ anh chị hướng dẫn hạch toán sau quyêt toán thuế
1. Ngày 1/7/24 đoàn thuế vào quyết toán . trong biên bản quyết toán có mục Truy thu GTGT phải nộp là 765tr => Do bên em đã nộp thuế vãng lai lên khoản này k phải nộp nữa , hạch toán Nợ 811/có 3331, K/c thuế vãng lai Nợ 3331/có 33311.
Ngoài ra còn có Mục một số nội dung khác: Tăng thuế GTGT đc khấu trừ chuyển kỳ sau là 318tr => mục này khi làm tờ khai tháng em kê vào tăng GTGT chỉ tiêu 38 của kỳ hiện tại? về hạch toán em chưa biết đối ứng tk nào? Vì nếu kê vào chỉ tiêu 38 kỳ hiện tại thì thuế GTGT trên tờ khai và sổ sách đang lệch . Vây nên nhờ anh chị hướng dấn giúp! cách hạch toán để khớp số liệu ạ
Em cảm ơn cả nhà nhiều!

Tại sao lại có mục tăng thuế đc khấu trừ, khoản này tăng là vì đâu bạn?

 

[Nhung_Phạm]

Tại sao lại có mục tăng thuế đc khấu trừ, khoản này tăng là vì đâu bạn?

Tăng thuế được khấu trừ vì bên em bị kéo doanh thu và thuế GTGT về các tháng=> dẫn đến có tháng bị nộp tiền, Phần tăng do kê khai không đúng tháng nên bị như thế đó

 

[Dung xinh]

Tăng thuế được khấu trừ vì bên em bị kéo doanh thu và thuế GTGT về các tháng=> dẫn đến có tháng bị nộp tiền, Phần tăng do kê khai không đúng tháng nên bị như thế đó

Nếu đã tăng khoản thuế đc khấu trừ lên bao nhiêu thì sẽ tương ứng tăng thuế phải nộp lên bấy nhiêu, bản chất là bê từ thằng nọ sang thằng kia. Vậy trong khoản thuế GTGT bị truy thu phải có một phần = 318 tr và phần còn lại sẽ bị truy thu bởi lý do khác phải ko bạn

 

[Nhung_Phạm]

Nếu đã tăng khoản thuế đc khấu trừ lên bao nhiêu thì sẽ tương ứng tăng thuế phải nộp lên bấy nhiêu, bản chất là bê từ thằng nọ sang thằng kia. Vậy trong khoản thuế GTGT bị truy thu phải có một phần = 318 tr và phần còn lại sẽ bị truy thu bởi lý do khác phải ko bạn

Phần truy thu GTGT trong năm 2022=> trên biên bản ghi rõ nộp đủ số tiền còn thiếu là 768tr, còn Mục xử lý nội dung khác tăng GTGT còn được khấu trừ ( năm 2023)

 

[Dung xinh]

Phần truy thu GTGT trong năm 2022=> trên biên bản ghi rõ nộp đủ số tiền còn thiếu là 768tr, còn Mục xử lý nội dung khác tăng GTGT còn được khấu trừ ( năm 2023)

Mình hiểu là trong BB ghi vậy, nhưng bản chất bạn phải bóc tách được ra khoản 768 tr đó là thuế truy thu của những khoản nào
- Sẽ có 1 khoản tăng VAT được khấu trừ tương ứng tăng VAt phải nộp là 318 tr ( đây chính là khoản và kéo doanh thu về kỳ trước) , hạch toán N133/c3331: 318tr
- Phần còn lại chênh lệch do đâu? do bên bạn bị loại chi phí ko hợp lý, hoặc loại hóa đơn rủi ro,... hay như thế nào đó mới dẫn đến truy thu , Khoản này hạch toán N 811/3331 ( =768tr-318). Như vậy trên sổ sẽ có nợ 133 số tiền 318, và số này kê khai vào chỉ tiêu 38.

 

[Nhung_Phạm]

Mình hiểu là trong BB ghi vậy, nhưng bản chất bạn phải bóc tách được ra khoản 768 tr đó là thuế truy thu của những khoản nào
- Sẽ có 1 khoản tăng VAT được khấu trừ tương ứng tăng VAt phải nộp là 318 tr ( đây chính là khoản và kéo doanh thu về kỳ trước) , hạch toán N133/c3331: 318tr
- Phần còn lại chênh lệch do đâu? do bên bạn bị loại chi phí ko hợp lý, hoặc loại hóa đơn rủi ro,... hay như thế nào đó mới dẫn đến truy thu , Khoản này hạch toán N 811/3331 ( =768tr-318). Như vậy trên sổ sẽ có nợ 133 số tiền 318, và số này kê khai vào chỉ tiêu 38.

Vâng, em cảm ơn chị nhé. Để em xem lại