Chào các bác.
Công ty e làm về lĩnh vực đầu tư y tế. Tháng 2-2020 có mua 1 thiết bị y tế giá 20 tỷ, VAT 5%= 1 tỷ, tổng 21 tỷ. Thiết bị đó bên e mang đi liên doanh liên kết tại bệnh viện công lập, thời gian liên doanh liên kết là 8 năm bắt đàu từ 03- 2020. Tờ khai thuế VAT Q1-2020 bên e ko khấu trừ VAT đầu vào 1 tỷ của thiết bị kia mà cho tất cả vào chi phí. Khi xác định nguyên giá của thiết bị thì nguyên giá là 21 tỷ.
Kể từ 03-2020, hàng tháng bên e xuất hóa đơn dịch vụ liên doanh liên kết cho bệnh viện theo biên bản nghiệm thu. (không có thuế VAT).
Từ tháng 10-2024 tới đây, 2 bên thanh lý hợp đồng liên doanh liên kết trước thời hạn. Bên e dự kiến mang thiết bị cho thuê tại đơn vị khác. Khi đó thuế VAT của dịch vụ cho thuê là 10%.
Các bác cho e hỏi, phần VAT đầu vào khi e mua máy đã tính vào chi phí (nguyên giá) giờ có điều chỉnh đc ko, nếu điều chỉnh đc thì như thế nào ?
Công ty e làm về lĩnh vực đầu tư y tế. Tháng 2-2020 có mua 1 thiết bị y tế giá 20 tỷ, VAT 5%= 1 tỷ, tổng 21 tỷ. Thiết bị đó bên e mang đi liên doanh liên kết tại bệnh viện công lập, thời gian liên doanh liên kết là 8 năm bắt đàu từ 03- 2020. Tờ khai thuế VAT Q1-2020 bên e ko khấu trừ VAT đầu vào 1 tỷ của thiết bị kia mà cho tất cả vào chi phí. Khi xác định nguyên giá của thiết bị thì nguyên giá là 21 tỷ.
Kể từ 03-2020, hàng tháng bên e xuất hóa đơn dịch vụ liên doanh liên kết cho bệnh viện theo biên bản nghiệm thu. (không có thuế VAT).
Từ tháng 10-2024 tới đây, 2 bên thanh lý hợp đồng liên doanh liên kết trước thời hạn. Bên e dự kiến mang thiết bị cho thuê tại đơn vị khác. Khi đó thuế VAT của dịch vụ cho thuê là 10%.
Các bác cho e hỏi, phần VAT đầu vào khi e mua máy đã tính vào chi phí (nguyên giá) giờ có điều chỉnh đc ko, nếu điều chỉnh đc thì như thế nào ?