Cần hỏi Tờ khai khi bán bất động sản?

[ThaoMIA]

Anh chị cho em hỏi, công ty em mua nhà lúc đầu tính là trụ sở công ty, sau không dùng, năm 2022 nhận sổ đỏ, công ty ghi nhận tài sản cố định. Do chưa sử dụng nên công ty không trích khấu hao. Nhà này cùng tỉnh Hà Nội, cùng quận với trụ sở chính cty.
Công ty Bán tài sản - kê khai theo trường hợp nào thì đúng ạ:
TH1/ Công ty kê khai theo dạng bán tài sản cố định của công ty: tờ khai Thuế GTGT (Mẫu 01/GTGT) theo tháng , Nộp thuế TNDN tạm tính, cuối năm quyết toán thuế TNDN Mẫu 03/TNDN
TH2/ do mua tài sản về không sử dụng, công ty không khấu hao, công ty có bị coi là kinh doanh tài sản không, có Phải kê khai tờ khai thuế TNDN (Mẫu số 02/TNDN) từng lần phát sinh không? có phải tạm nộp 1% TNDN từ bán bất động sản không
Anh chị hướng dẫn giúp em với ạ, Anh chị biết thông tư , công văn cụ thể chi tiết cho em xin ạ, em cảm ơn

 

[Nguyen Pham]

Anh chị cho em hỏi, công ty em mua nhà lúc đầu tính là trụ sở công ty, sau không dùng, năm 2022 nhận sổ đỏ, công ty ghi nhận tài sản cố định. Do chưa sử dụng nên công ty không trích khấu hao. Nhà này cùng tỉnh Hà Nội, cùng quận với trụ sở chính cty.
Công ty Bán tài sản - kê khai theo trường hợp nào thì đúng ạ:
TH1/ Công ty kê khai theo dạng bán tài sản cố định của công ty: tờ khai Thuế GTGT (Mẫu 01/GTGT) theo tháng , Nộp thuế TNDN tạm tính, cuối năm quyết toán thuế TNDN Mẫu 03/TNDN
TH2/ do mua tài sản về không sử dụng, công ty không khấu hao, công ty có bị coi là kinh doanh tài sản không, có Phải kê khai tờ khai thuế TNDN (Mẫu số 02/TNDN) từng lần phát sinh không? có phải tạm nộp 1% TNDN từ bán bất động sản không
Anh chị hướng dẫn giúp em với ạ, Anh chị biết thông tư , công văn cụ thể chi tiết cho em xin ạ, em cảm ơn

1. Giờ không có nộp thuế CNBĐS theo từng lần phát sinh nữa bạn nhé. Vì là cũng địa bàn, không phải là dự án đầu tư xây dựng nhà để bán nên chỉ đơn giản là xuất hóa đơn ghi nhận doanh thu, giá vốn rồi kê khai thuế gtgt cùng với hoạt động khác, cuối năm quyết toán luôn thôi bạn nhé
2. Về khấu hao thì đúng nguyên tắc là hình thành tài sản là phải khấu hao, nếu ko góp phần tạo ra doanh thu thì chi phí khấu hao bị loại. Nên chỗ này thuế có thể tính lại khi kiểm tra nhé bạn

 

[ThaoMIA]

1. Giờ không có nộp thuế CNBĐS theo từng lần phát sinh nữa bạn nhé. Vì là cũng địa bàn, không phải là dự án đầu tư xây dựng nhà để bán nên chỉ đơn giản là xuất hóa đơn ghi nhận doanh thu, giá vốn rồi kê khai thuế gtgt cùng với hoạt động khác, cuối năm quyết toán luôn thôi bạn nhé
2. Về khấu hao thì đúng nguyên tắc là hình thành tài sản là phải khấu hao, nếu ko góp phần tạo ra doanh thu thì chi phí khấu hao bị loại. Nên chỗ này thuế có thể tính lại khi kiểm tra nhé bạn

Dạ, em cảm ơn Anh nhiều a