- Tham gia
- 4/9/24
- Bài viết
- 2
- Thích
- 0
Anh chị trong diễn đàn cho em hỏi với ạ.
Chi phí phát sinh năm 2023 bên em đang hạch toán vào TK 154 và cuối năm đang là dư nợ của TK 154 (số tiền 100tr trong tổng dư Nợ 154 là 500tr). Đến 2024 khi quyết toán thuế, CQT có loại chi phí 100tr này do hóa đơn chứng từ không hợp lệ.
Vậy để không ảnh hưởng đến lãi lỗ của BCTC năm 2024 thì bút toán em nên hạch toán ở năm 2024 đối với số dự nợ TK 154 bị loại này như thế nào được ạ?
(Nếu để như thông thường chuyển dư nợ sang chi phí trong kỳ N811/C154 hoặc N632/C154 thì đều bị ảnh hưởng đến lãi lỗ của BCTC ạ, ví dụ lãi trên BCTC đang là 80tr, mà khi đưa 100tr này vào thì lại bị chuyển thành lỗ 20tr, mà em muốn đẹp BCTC để vay NH ạ).
Em xin các cao nhân cho ý kiến giúp em với ạ! Em cảm ơn nhiều!
Chi phí phát sinh năm 2023 bên em đang hạch toán vào TK 154 và cuối năm đang là dư nợ của TK 154 (số tiền 100tr trong tổng dư Nợ 154 là 500tr). Đến 2024 khi quyết toán thuế, CQT có loại chi phí 100tr này do hóa đơn chứng từ không hợp lệ.
Vậy để không ảnh hưởng đến lãi lỗ của BCTC năm 2024 thì bút toán em nên hạch toán ở năm 2024 đối với số dự nợ TK 154 bị loại này như thế nào được ạ?
(Nếu để như thông thường chuyển dư nợ sang chi phí trong kỳ N811/C154 hoặc N632/C154 thì đều bị ảnh hưởng đến lãi lỗ của BCTC ạ, ví dụ lãi trên BCTC đang là 80tr, mà khi đưa 100tr này vào thì lại bị chuyển thành lỗ 20tr, mà em muốn đẹp BCTC để vay NH ạ).
Em xin các cao nhân cho ý kiến giúp em với ạ! Em cảm ơn nhiều!