Công ty kinh doanh mặt hàng thức ăn chăn nuôi thuộc đối tượng ko chịu thuế GTGT. Công ty chúng tôi mua 30 chiếc bình ủ Rạng Đông tặng quà cho khách hàng như sau:
- Tổng giá trị chưa thuế: 10.000.000
- Thuế GTGT: 800.000
- Tổng giá trị hàng hóa ( bao gồm VAT) : 10.800.000
Công ty đã thanh toán toàn bộ tiền hàng cho nhà cung cấp. Khi biếu, tặng bình ủ Rạng Đông cho khách hàng công ty đã xuất hóa đơn GTGT. Kính nhờ Anh/Chị hướng dẫn:
1- Công ty kê khai thuế GTGT mua vào theo chỉ tiêu 23 trên tờ khai thuế GTGT mẫu số 01/GTGT. Thuế GTGT mua vào hạch toán riêng - Nợ TK 133 hay hạch toán luôn vào giá trị tiền hàng tặng- Nợ TK 156 ạ ? ( Mặt hàng kinh doanh của công ty thuộc đối tượng không chịu thuế )
2- Ngoài giá trị tiền hàng cho biếu tặng được ghi nhận vào chi phí được trừ khi tính thuế TNDN thì số tiền thuế GTGT đầu ra ( không thu được tiền do biếu tặng) chúng tôi có được hạch toán vào chi phí được trừ tính thuế TNDN ko ạ?
Em cảm ơn ạ!
- Tổng giá trị chưa thuế: 10.000.000
- Thuế GTGT: 800.000
- Tổng giá trị hàng hóa ( bao gồm VAT) : 10.800.000
Công ty đã thanh toán toàn bộ tiền hàng cho nhà cung cấp. Khi biếu, tặng bình ủ Rạng Đông cho khách hàng công ty đã xuất hóa đơn GTGT. Kính nhờ Anh/Chị hướng dẫn:
1- Công ty kê khai thuế GTGT mua vào theo chỉ tiêu 23 trên tờ khai thuế GTGT mẫu số 01/GTGT. Thuế GTGT mua vào hạch toán riêng - Nợ TK 133 hay hạch toán luôn vào giá trị tiền hàng tặng- Nợ TK 156 ạ ? ( Mặt hàng kinh doanh của công ty thuộc đối tượng không chịu thuế )
2- Ngoài giá trị tiền hàng cho biếu tặng được ghi nhận vào chi phí được trừ khi tính thuế TNDN thì số tiền thuế GTGT đầu ra ( không thu được tiền do biếu tặng) chúng tôi có được hạch toán vào chi phí được trừ tính thuế TNDN ko ạ?
Em cảm ơn ạ!
