Cần hỏi Thuế gtgt của hóa đơn mua hàng cho biếu tặng khách hàng và cách kê khai

[hoaithanh]

Dạ em chào anh/chị. Công ty em hạch toán theo thông tư 200, khi hạch toán mua vào và xuất hóa đơn hàng tặng cho khách thì em làm theo hướng dẫn theo tt200 như sau:
- Khi mua hàng:
Nợ 156: 10.000.000
Nợ 1331: 800.000
Có 331: 10.800.000
- Khi xuất kho hàng tặng khách
Nợ 6418: 10.000.000
Có 156: 10.000.000
- Kê khai thuế GTGT đầu ra:
Nợ 133: 800.000
Có 3331: 800.000
Anh chị cho em hỏi:
1. Thuế gtgt của hàng mua về để tặng khách hàng thì có được khấu trừ không?
2. Khi làm tờ khai 01/GTGT thì em kê khai hóa đơn mua vào và bán ra trên tờ khai như thế nào cho đúng ạ?
Nhờ anh/chị tư vấn giúp em, em cám ơn ạ.

 

[Dung xinh]

Dạ em chào anh/chị. Công ty em hạch toán theo thông tư 200, khi hạch toán mua vào và xuất hóa đơn hàng tặng cho khách thì em làm theo hướng dẫn theo tt200 như sau:
- Khi mua hàng:
Nợ 156: 10.000.000
Nợ 1331: 800.000
Có 331: 10.800.000
- Khi xuất kho hàng tặng khách
Nợ 6418: 10.000.000
Có 156: 10.000.000
- Kê khai thuế GTGT đầu ra:
Nợ 133: 800.000
Có 3331: 800.000
Anh chị cho em hỏi:
1. Thuế gtgt của hàng mua về để tặng khách hàng thì có được khấu trừ không?
2. Khi làm tờ khai 01/GTGT thì em kê khai hóa đơn mua vào và bán ra trên tờ khai như thế nào cho đúng ạ?
Nhờ anh/chị tư vấn giúp em, em cám ơn ạ.

Có được khấu trừ nha bạn
BÚt toán 3 bạn hạch toán N6418/ C3331: 800. sau đó mới tiến hành khấu từ N3331/C133 ( cả quý)
Kê khai cả ở đầu ra cả ở đầu vào nhé.

 

[linhmy]

Có được khấu trừ nha bạn
BÚt toán 3 bạn hạch toán N6418/ C3331: 800. sau đó mới tiến hành khấu từ N3331/C133 ( cả quý)
Kê khai cả ở đầu ra cả ở đầu vào nhé.

c ơi, thế mình kê phần có 33311 vào tờ khai ở mục thuế GTGT đầu ra, phần trước thuế mình có kê như bình thường k nhỉ, vì phần này không phải là doanh thu bán ra.

 

[Dung xinh]

c ơi, thế mình kê phần có 33311 vào tờ khai ở mục thuế GTGT đầu ra, phần trước thuế mình có kê như bình thường k nhỉ, vì phần này không phải là doanh thu bán ra.

Có bạn ạ. Ko phải doanh thu nhưng một khi đã xhđ ra là phải kê khai thuế nhé. Kê bình thường như các hoá đơn khác

 

[hoaithanh]

Có được khấu trừ nha bạn
BÚt toán 3 bạn hạch toán N6418/ C3331: 800. sau đó mới tiến hành khấu từ N3331/C133 ( cả quý)
Kê khai cả ở đầu ra cả ở đầu vào nhé.

dạ em cám ơn chị