Cần hỏi CÁCH TÍNH THUẾ VAT CỦA CTY TM TRỨNG CÓ DOANH THU CHỊU THUẾ VÀ KO CHỊU THUẾ

[Ketoan12345]

Chào mọi người,
Cho em hỏi:

Thông tin chung:

Cty A Thương mại chuyên mua trứng tại các cty chăn nuôi tự sản xuất bán trứng ra.

Thuế VAT đầu vào được khấu trừ loại hình kinh doanh mặt hàng bán ra KCT, chịu thuế 5%

Trong tháng:

A- MUA HÀNG:

-Mua trứng của cty B ( Cty B này tự sản xuất trứng bán ra), Trị giá mua chưa thuế: 1.713 tỷ, Thuế suất: KCT, Tiền thuế VAT = 0

-Cty có mua 2 chiếc xe tải chở hàng, Trị giá mua chưa thuế: 2 tỷ, Thuế suất: 10%, Tiền thuế VAT đầu vào = 200trđ

B-BÁN HÀNG:

-Bán trứng cho hộ kinh doanh C: Trị giá chưa thuế: 1.763tỷ, thuế suất: 5%, tiền thuế VAT đầu ra = 88trđ

-Bán trứng cho công ty D: Trị giá: 500trđ, thuế suất: KCT, tiền thuế VAT đầu ra: 0

Cách tính 1:

Số thuế VAT phải nộp = Toàn bộ VAT đầu ra phải nộp trong tháng - Toàn bộ VAT đầu vào được khấu trừ trong tháng

= 88-200 = -112 --> ko nộp thuế

Số VAT được khấu trừ chuyển sang kỳ sau: 112trđ

Cách tính 2:

Số thuế VAT phải nộp = Toàn bộ VAT đầu ra phải nộp trong tháng - VAT đầu vào được khấu trừ phân bổ theo doanh thu chịu thuế = 88-156trd =68

Số VAT được khấu trừ chuyển sang kỳ sau: 68trđ


Trong 2 cách trên cách nào ổn ạ

EM cám ơn

 

[Dung xinh]

Chào mọi người,
Cho em hỏi:

Thông tin chung:

Cty A Thương mại chuyên mua trứng tại các cty chăn nuôi tự sản xuất bán trứng ra.

Thuế VAT đầu vào được khấu trừ loại hình kinh doanh mặt hàng bán ra KCT, chịu thuế 5%

Trong tháng:

A- MUA HÀNG:

-Mua trứng của cty B ( Cty B này tự sản xuất trứng bán ra), Trị giá mua chưa thuế: 1.713 tỷ, Thuế suất: KCT, Tiền thuế VAT = 0

-Cty có mua 2 chiếc xe tải chở hàng, Trị giá mua chưa thuế: 2 tỷ, Thuế suất: 10%, Tiền thuế VAT đầu vào = 200trđ

B-BÁN HÀNG:

-Bán trứng cho hộ kinh doanh C: Trị giá chưa thuế: 1.763tỷ, thuế suất: 5%, tiền thuế VAT đầu ra = 88trđ

-Bán trứng cho công ty D: Trị giá: 500trđ, thuế suất: KCT, tiền thuế VAT đầu ra: 0

Cách tính 1:

Số thuế VAT phải nộp = Toàn bộ VAT đầu ra phải nộp trong tháng - Toàn bộ VAT đầu vào được khấu trừ trong tháng

= 88-200 = -112 --> ko nộp thuế

Số VAT được khấu trừ chuyển sang kỳ sau: 112trđ

Cách tính 2:
Xem đính kèm 20760



Số thuế VAT phải nộp = Toàn bộ VAT đầu ra phải nộp trong tháng - VAT đầu vào được khấu trừ phân bổ theo doanh thu chịu thuế = 88-156trd =68

Số VAT được khấu trừ chuyển sang kỳ sau: 68trđ


Trong 2 cách trên cách nào ổn ạ

EM cám ơn

Cách 2: Doanh thu 500 là DT ko kê khai tính nộp thuế chứ ko phải là KCT. Và đầu vào của loại thuế suất này được khấu trừ
=> Doanh thu này đầu vào đc khấu trừ hết
=> Cách 1 ok hơn

 

[Ketoan12345]

Cách 2: Doanh thu 500 là DT ko kê khai tính nộp thuế chứ ko phải là KCT. Và đầu vào của loại thuế suất này được khấu trừ
=> Doanh thu này đầu vào đc khấu trừ hết
=> Cách 1 ok hơn

ủa có quy định cty TM bán trứng là KKKTNT ko ạ

 

[Dung xinh]

ủa có quy định cty TM bán trứng là KKKTNT ko ạ

Công ty của bên bạn mua của người sản xuất trực tiếp thì ko chịu thuế.
+ Bên bạn bán cho người tiêu dùng=> thuế 5%
+ Bán cho DN thương mại để họ tiếp tục bán ra => Ko tính thuế
Khoản 5 điều 5 VBHN 01/2024

 

[Ketoan12345]

Công ty của bên bạn mua của người sản xuất trực tiếp thì ko chịu thuế.
+ Bên bạn bán cho người tiêu dùng=> thuế 5%
+ Bán cho DN thương mại để họ tiếp tục bán ra => Ko tính thuế
Khoản 5 điều 5 VBHN 01/2024

Vậy em xuất hd ghi dòng thuế suất KCT rồi
Giờ phải điều chỉnh lại KKKNT phải ko ạ

 

[Dung xinh]

Vậy em xuất hd ghi dòng thuế suất KCT rồi
Giờ phải điều chỉnh lại KKKNT phải ko ạ

Bạn xác định nếu đúng thuộc trường hợp như trên thì điều chỉnh lại hóa đơn cho đúng nhé