Cần hỏi Phân bổ thuế GTGT cho công ty KCT và thuế 10%

[Katie Nguyen]

Em chào anh chị,
Bên em có trường hợp này, nhờ anh chị giải đáp giúp em: Bên em cung cấp dịch vụ phần mềm KCT và dịch vụ chịu thuế 10%.
1. Với các dịch vụ văn phòng, em áp dụng phương pháp phân bổ theo % doanh thu để xác định số thuế đầu vào được khấu trừ. Đợt vừa rồi, bên em phải thuê dịch vụ thiết kế có thuế đầu vào VAT là 10% (Ví dụ: số thuế VAT là 500k) cho dịch vụ phần mềm KCT. Trường hợp này chi phí là giá vốn, em có được khấu trừ hoàn toàn số thuế này không hay vẫn phải phân bổ lại ạ?
2. Em muốn điều chỉnh số thuế phải nộp của kì trước, có ý kiến khuyên rằng chỉ điều chỉnh chỉ tiêu của tờ khai bổ sung;
cũng có ý kiến khuyên rằng điều chỉnh chỉ tiêu 37/38 của tờ khai.
Em xin hỏi 2 phương pháp này khác nhau thế nào ạ?
Em cảm ơn anh chị.

 

[Dung xinh]

Em chào anh chị,
Bên em có trường hợp này, nhờ anh chị giải đáp giúp em: Bên em cung cấp dịch vụ phần mềm KCT và dịch vụ chịu thuế 10%.
1. Với các dịch vụ văn phòng, em áp dụng phương pháp phân bổ theo % doanh thu để xác định số thuế đầu vào được khấu trừ. Đợt vừa rồi, bên em phải thuê dịch vụ thiết kế có thuế đầu vào VAT là 10% (Ví dụ: số thuế VAT là 500k) cho dịch vụ phần mềm KCT. Trường hợp này chi phí là giá vốn, em có được khấu trừ hoàn toàn số thuế này không hay vẫn phải phân bổ lại ạ?
2. Em muốn điều chỉnh số thuế phải nộp của kì trước, có ý kiến khuyên rằng chỉ điều chỉnh chỉ tiêu của tờ khai bổ sung;
cũng có ý kiến khuyên rằng điều chỉnh chỉ tiêu 37/38 của tờ khai.
Em xin hỏi 2 phương pháp này khác nhau thế nào ạ?
Em cảm ơn anh chị.

1. Đầu vào dùng cho hàng hóa dịch vụ đầu ra KCT thì đầu vào ko được khấu trừ , thuế tính vào chi phí ạ
2. Điều chỉnh nếu làm tăng, giảm thuế còn được khấu trừ thì cho vào chỉ tiêu 37.38.
+ Điều chỉnh làm tăng thuế GTGT phải nộp thì nộp bổ sung thôi. Điều chỉnh làm giảm thuế phải nộp thì bù trừ với thuế kỳ này