Cần hỏi Thuế GTGT do ấn định của Hải Quan có được khấu trừ thuế không?

[Kieu_bp]

Em chào Anh Chị !

Anh chị tư vấn thêm giúp em . Công ty em chuyên gia công xuất khẩu nên NVL nhập khẩu sẽ được miễn thuế GTGT & thuế NK . Vậy số thuế GTGT của phần nguyên vật liệu thực tế chênh lệch thiếu so với báo cáo của Hải Quan theo quyết định ấn định trong kỳ kiểm tra sau thông quan bên em có được khấu trừ không ạ? Điều kiện để được khấu trừ thuế GTGT theo ấn định của HQ là gì ạ? Phần trị giá NVL chênh lệch thiếu đó có phải nộp thuế GTGT đầu ra và tính vào thu nhập khác không ?
Em cám ơn !

 

[HoangDung]

Em chào Anh Chị !

Anh chị tư vấn thêm giúp em . Công ty em chuyên gia công xuất khẩu nên NVL nhập khẩu sẽ được miễn thuế GTGT & thuế NK . Vậy số thuế GTGT của phần nguyên vật liệu thực tế chênh lệch thiếu so với báo cáo của Hải Quan theo quyết định ấn định trong kỳ kiểm tra sau thông quan bên em có được khấu trừ không ạ? Điều kiện để được khấu trừ thuế GTGT theo ấn định của HQ là gì ạ? Phần trị giá NVL chênh lệch thiếu đó có phải nộp thuế GTGT đầu ra và tính vào thu nhập khác không ?
Em cám ơn !

Bạn cứ khấu trừ thôi

 

[Kieu_bp]

Dạ, căn cứ theo khoản 6 điều 14 của thông tư 219/2013/TT-BTC thì số thuế GTGT bị ấn định này mình được khấu trừ toàn bộ . Nhưng Thuế xem phần trị giá NVL chênh lệch âm đó cty đã tiêu thụ nên phạt cty nộp thuế đầu ra , ghi nhận doanh thu tăng thêm ạ. Anh chị có gặp trường hợp Thuế xử lý như thế không ạ?

 

[Thức Nguyễn Văn]

Em chào Anh Chị !

Anh chị tư vấn thêm giúp em . Công ty em chuyên gia công xuất khẩu nên NVL nhập khẩu sẽ được miễn thuế GTGT & thuế NK . Vậy số thuế GTGT của phần nguyên vật liệu thực tế chênh lệch thiếu so với báo cáo của Hải Quan theo quyết định ấn định trong kỳ kiểm tra sau thông quan bên em có được khấu trừ không ạ? Điều kiện để được khấu trừ thuế GTGT theo ấn định của HQ là gì ạ? Phần trị giá NVL chênh lệch thiếu đó có phải nộp thuế GTGT đầu ra và tính vào thu nhập khác không ?
Em cám ơn !

ấn định thông thường do áp sai thì mới được khấu trừ, còn hải quan truy thu và phạt về hành vi trốn thuế là loại hết em ạ

 

[Kieu_bp]

Dạ, HQ xác nhận cty đã xây dựng định mức NVL phù hợp với sản xuất nhưng sai xót của nhân viên làm chênh lệch âm giữa NVL thực tế & báo cáo Hải Quan. HQ ấn định số thuế GTGT&NK nộp thêm (CTY không có hành vi trốn thuế hay gian lận ) ----> Cơ Quan Thuế dựa vào kết luận của HQ đã xử lý cty như trên ạ?

 

[Thức Nguyễn Văn]

Dạ, HQ xác nhận cty đã xây dựng định mức NVL phù hợp với sản xuất nhưng sai xót của nhân viên làm chênh lệch âm giữa NVL thực tế & báo cáo Hải Quan. HQ ấn định số thuế GTGT&NK nộp thêm (CTY không có hành vi trốn thuế hay gian lận ) ----> Cơ Quan Thuế dựa vào kết luận của HQ đã xử lý cty như trên ạ?

vậy em vẫn khai thuế hạch toán thuế khấu trừ bình thường em nhé, căn cứ quyết định truy thu, hạch toán vào ngày của quyết định hải quan.

 

[Kieu_bp]

Dạ, nhờ anh tư vấn dùm em việc Thuế cho công ty em khấu trừ số thuế GTGT ấn định đó, Nhưng lại bắt cty em nộp thuế đầu ra, và hạch toán trị giá số NVL âm vào thu nhập khác để ấn định thuế TNDN thì có đúng quy định không ạ?

 

[Thức Nguyễn Văn]

Dạ, nhờ anh tư vấn dùm em việc Thuế cho công ty em khấu trừ số thuế GTGT ấn định đó, Nhưng lại bắt cty em nộp thuế đầu ra, và hạch toán trị giá số NVL âm vào thu nhập khác để ấn định thuế TNDN thì có đúng quy định không ạ?

phải xem quyết định mới biết được em, nói khơi khơi sao biết đúng hay sai

 

[Kieu_bp]

Dạ, em cám ơn ạ