Cần hỏi Kê khai mẫu 06/TNCN + hạch toán lãi tiền vay cá nhân

[Nancy]

Chào cả nhà !
Công ty mình có vay tổng: 3 cá nhân thời hạn 24 tháng, lãi suất 7.5%/ năm, trả lãi 3 tháng 1 lần.
Hợp đồng ghi rõ :

Đợt 1 : 30/6/24 phát sinh trả tiền lãi cho 2 người : 15 tr, TNCN 750k , UNC chi trả cho 2 người : 14.250tr. Đã hạch toán
N635/C 112: 15tr
N138/3335 : 750k ( Khi tính tiền thuế TNCN phải nộp )
Đã nộp thuế thay cá nhân : N3335/112 : 750k
Thu tiền mặt khoản thuế cty đã nộp thay của cá nhân : N111/138 : 750k

Đợt 2 : 30/9/24 phát sinh trả tiền lãi cho 3 người : 20tr , TNCN 1tr, UNC chi trả cho 3 người : 19tr ( cho 1 cá nhân mới + 2 cá nhân từ đợt 1).
Đã hạch toán : cách tính số tiền giống đợt 1

Kế toán đã kê khai như sau : ACE xem đã hạch toán và kê khai đúng chưa nhé ạ - many thanks

 

[Thức Nguyễn Văn]

Chào cả nhà !
Công ty mình có vay tổng: 3 cá nhân thời hạn 24 tháng, lãi suất 7.5%/ năm, trả lãi 3 tháng 1 lần.
Hợp đồng ghi rõ : Xem đính kèm 21151
Đợt 1 : 30/6/24 phát sinh trả tiền lãi cho 2 người : 15 tr, TNCN 750k , UNC chi trả cho 2 người : 14.250tr. Đã hạch toán
N635/C 112: 15tr
N138/3335 : 750k ( Khi tính tiền thuế TNCN phải nộp )
Đã nộp thuế thay cá nhân : N3335/112 : 750k
Thu tiền mặt khoản thuế cty đã nộp thay của cá nhân : N111/138 : 750k

Đợt 2 : 30/9/24 phát sinh trả tiền lãi cho 3 người : 20tr , TNCN 1tr, UNC chi trả cho 3 người : 19tr ( cho 1 cá nhân mới + 2 cá nhân từ đợt 1).
Đã hạch toán : cách tính số tiền giống đợt 1

Kế toán đã kê khai như sau : ACE xem đã hạch toán và kê khai đúng chưa nhé ạ - many thanks
Xem đính kèm 21152
Xem đính kèm 21153

Khai theo chi trả rồi nộp thôi em

 

[Nguyennhan1405]

Chào cả nhà !
Công ty mình có vay tổng: 3 cá nhân thời hạn 24 tháng, lãi suất 7.5%/ năm, trả lãi 3 tháng 1 lần.
Hợp đồng ghi rõ : Xem đính kèm 21151
Đợt 1 : 30/6/24 phát sinh trả tiền lãi cho 2 người : 15 tr, TNCN 750k , UNC chi trả cho 2 người : 14.250tr. Đã hạch toán
N635/C 112: 15tr
N138/3335 : 750k ( Khi tính tiền thuế TNCN phải nộp )
Đã nộp thuế thay cá nhân : N3335/112 : 750k
Thu tiền mặt khoản thuế cty đã nộp thay của cá nhân : N111/138 : 750k

Đợt 2 : 30/9/24 phát sinh trả tiền lãi cho 3 người : 20tr , TNCN 1tr, UNC chi trả cho 3 người : 19tr ( cho 1 cá nhân mới + 2 cá nhân từ đợt 1).
Đã hạch toán : cách tính số tiền giống đợt 1

Kế toán đã kê khai như sau : ACE xem đã hạch toán và kê khai đúng chưa nhé ạ - many thanks
Xem đính kèm 21152
Xem đính kèm 21153

Kê khai thì đúng rồi nhưng bạn hạch toán hơi nhầm một tí:
Đợt 1: bạn chỉ UNC chuyển khoản cho họ là 14.250 k rồi nghía là bạn đã khấu trừ lại 750k tiền để nộp thuế, tại sao bạn lại còn thu tiền mặt của họ nữa nhỉ . Đúng ra là bạn UNC chuyển khoản 14.250 thì sẽ hạch toán là : N635: 15.000
C112: 14.250
C335: 750
Khi đi nộp thuế thì bạn hạch toán : N335/C112: 750
Và đợt 2 tương tự

 

[Nancy]

Kê khai thì đúng rồi nhưng bạn hạch toán hơi nhầm một tí:
Đợt 1: bạn chỉ UNC chuyển khoản cho họ là 14.250 k rồi nghía là bạn đã khấu trừ lại 750k tiền để nộp thuế, tại sao bạn lại còn thu tiền mặt của họ nữa nhỉ . Đúng ra là bạn UNC chuyển khoản 14.250 thì sẽ hạch toán là : N635: 15.000
C112: 14.250
C335: 750
Khi đi nộp thuế thì bạn hạch toán : N335/C112: 750
Và đợt 2 tương tự

về bản chất, tiền lãi cho vay là thuộc về bên cá nhân phải chịu, phải nộp và kê khai thuế TNCN. Và ở đây là thỏa thuận Cty sẽ nộp hộ cá nhân. Và để tách biệt việc nộp hộ này thể hiện qua 1 tk trung gian là 138 để sau này giải trình nó cũng tiện hơn.
Mình cần thêm ý kiến của các ace trong page nữa về việc hach toán này , Tks

 

[Nguyennhan1405]

về bản chất, tiền lãi cho vay là thuộc về bên cá nhân phải chịu, phải nộp và kê khai thuế TNCN. Và ở đây là thỏa thuận Cty sẽ nộp hộ cá nhân. Và để tách biệt việc nộp hộ này thể hiện qua 1 tk trung gian là 138 để sau này giải trình nó cũng tiện hơn.
Mình cần thêm ý kiến của các ace trong page nữa về việc hach toán này , Tks

1.Nếu bạn chi trả họ đủ 15 triệu. Sau đó họ nộp lại cho bạn 750 k để đi nộp thuế hộ . thì bạn hạch toán như của bạn trình bày ban đầu là đúng .
2 Tuy nhiên, bạn trình bày thực tế bạn chỉ chi trả cho người ta thông qua UNC chỉ là 14.250K. thì khi hạch toán bạn ko thể hạch toán tK Có 112: 15 triệu để rồi lại làm bút toán thu lại tiền mặt 750k như vậy nhé.