Cần hỏi Dự thu lãi tiền gửi ngân hàng có kỳ hạn

[TrangVan]

Chào các anh chị, em có vướng mắc về việc trích lãi dự thu tiền gửi có kỳ hạn liên quan đến 2 năm tài chính như sau ạ:
công ty em có khoản tiền gửi là 2 tỷ, kỳ hạn 6 tháng từ ngày 10/09/2024 - 10/03/2025, lãi suất 3,5%/năm. Vậy tại thời điểm ngày 31/12/2024, em có phải tính lãi dự thu từ ngày 10/9/2024 - 31/12/2024 để hạch toán vào sổ sách (N1388/C515: 22 triệu) không ạ.
Doanh thu tài chính 22 triệu này cộng vào doanh thu của năm 2024 và tính thuế TNDN 20% x Lợi nhuận phải ko ạ.
Em cảm ơn anh chị nhiều

 

[Thức Nguyễn Văn]

Chào các anh chị, em có vướng mắc về việc trích lãi dự thu tiền gửi có kỳ hạn liên quan đến 2 năm tài chính như sau ạ:
công ty em có khoản tiền gửi là 2 tỷ, kỳ hạn 6 tháng từ ngày 10/09/2024 - 10/03/2025, lãi suất 3,5%/năm. Vậy tại thời điểm ngày 31/12/2024, em có phải tính lãi dự thu từ ngày 10/9/2024 - 31/12/2024 để hạch toán vào sổ sách (N1388/C515: 22 triệu) không ạ.
Doanh thu tài chính 22 triệu này cộng vào doanh thu của năm 2024 và tính thuế TNDN 20% x Lợi nhuận phải ko ạ.
Em cảm ơn anh chị nhiều

Không cần dự thu đâu em, cứ thu được thì tính

 

[TrangVan]

Không cần dự thu đâu em, cứ thu được thì tính

Em cảm ơn anh ạ. Em tham khảo công văn của Cục thuế Hà Nội cũng nói ko phải tính lãi dự thu tuy nhiên đó là quan điểm của Cục thuế Hà Nội. Vừa rồi, công ty bạn em quyết toán thuế năm 2023 vẫn bị Cục thuế yêu cầu tính lãi dự thu và truy thu thuế TNDN của khoản tiền lãi dự thu này. Sắp tới em cũng phát sinh khoản này nên xin anh hướng dẫn cho em căn cứ để giải trình khi cơ quan thuế yêu cầu phải tính ạ