Cần hỏi thuế TNDN

[Hiep kim]

Chào các Anh/Chị! Em cứ lấn cấn về việc chuyển lỗ thuế TNDN nhờ anh/chị hướng dẫn giúp em ạ.
Ví dụ: Năm 2022 lỗ: 10tr, quý 1 năm 2023 lãi: 5tr
Theo như em hiểu sẽ được chuyển lỗ từ năm 2022 sang quý 1/2023 và ko phải nộp thuế. Nhưng quý 1/2023 lãi em có phải hạch toán bút toán thuế N8211/C3334??
vidu: Năm 2022 lỗ :30tr, Năm 2023 lãi: 27 tr (quý 1:7 tr; quý 2:5 tr: quý 3:10:, quý 4:5tr). cuối năm em chuyển lỗ. Vậy cuối năm 2023 em có hạch toán but toán thuế TNDN phải nộp ko ạ?
Hay là các quý trong năm 2023 có lãi em vẫn hạch toán thuế TNDN phải nộp trên sổ như bình thường nhưng không nộp thuế. Cuối năm em kết chuyển vào 911. Còn chuyển lỗ thì em cứ làm trên phụ lục 03-2a.

 

[Dung xinh]

Chào các Anh/Chị! Em cứ lấn cấn về việc chuyển lỗ thuế TNDN nhờ anh/chị hướng dẫn giúp em ạ.
Ví dụ: Năm 2022 lỗ: 10tr, quý 1 năm 2023 lãi: 5tr
Theo như em hiểu sẽ được chuyển lỗ từ năm 2022 sang quý 1/2023 và ko phải nộp thuế. Nhưng quý 1/2023 lãi em có phải hạch toán bút toán thuế N8211/C3334??
vidu: Năm 2022 lỗ :30tr, Năm 2023 lãi: 27 tr (quý 1:7 tr; quý 2:5 tr: quý 3:10:, quý 4:5tr). cuối năm em chuyển lỗ. Vậy cuối năm 2023 em có hạch toán but toán thuế TNDN phải nộp ko ạ?
Hay là các quý trong năm 2023 có lãi em vẫn hạch toán thuế TNDN phải nộp trên sổ như bình thường nhưng không nộp thuế. Cuối năm em kết chuyển vào 911. Còn chuyển lỗ thì em cứ làm trên phụ lục 03-2a.

Trên sổ thì tự động bù trừ ko hạch toán. Bạn chỉ tạm tính xem cả năm phải phát sinh thuế thì tạm nộp thôi, Còn cuối năm chạy báo cáo sau khi trừ lỗ kết chuyển mà vẫn lãi thì mới hạch toán N 821/334. Lỗ thì ko hạch toán bút toán này
- Kết chuyển lỗ làm tren phụ lục Quyết toán thuê TNDN

 

[thuytrangktt]

Chào các Anh/Chị! Em cứ lấn cấn về việc chuyển lỗ thuế TNDN nhờ anh/chị hướng dẫn giúp em ạ.
Ví dụ: Năm 2022 lỗ: 10tr, quý 1 năm 2023 lãi: 5tr
Theo như em hiểu sẽ được chuyển lỗ từ năm 2022 sang quý 1/2023 và ko phải nộp thuế. Nhưng quý 1/2023 lãi em có phải hạch toán bút toán thuế N8211/C3334??
vidu: Năm 2022 lỗ :30tr, Năm 2023 lãi: 27 tr (quý 1:7 tr; quý 2:5 tr: quý 3:10:, quý 4:5tr). cuối năm em chuyển lỗ. Vậy cuối năm 2023 em có hạch toán but toán thuế TNDN phải nộp ko ạ?
Hay là các quý trong năm 2023 có lãi em vẫn hạch toán thuế TNDN phải nộp trên sổ như bình thường nhưng không nộp thuế. Cuối năm em kết chuyển vào 911. Còn chuyển lỗ thì em cứ làm trên phụ lục 03-2a.

Theo quý là tạm tính và tạm nộp thôi . Kết thúc năm tài chính nếu cty có lãi mới chuyển lỗ năm trước sang bạn nhé.

 

[Hiep kim]

Trên sổ thì tự động bù trừ ko hạch toán. Bạn chỉ tạm tính xem cả năm phải phát sinh thuế thì tạm nộp thôi, Còn cuối năm chạy báo cáo sau khi trừ lỗ kết chuyển mà vẫn lãi thì mới hạch toán N 821/334. Lỗ thì ko hạch toán bút toán này
- Kết chuyển lỗ làm tren phụ lục Quyết toán thuê TNDN

Quý nếu lãi vẫn phải tạm nộp thuế ạ?

 

[Dung xinh]

Quý nếu lãi vẫn phải tạm nộp thuế ạ?

? Quý lãi thì bù trừ lỗ bình thường bạn!

 

[Kế Toán Mới]

Lỗ năm trước có thể bù trừ vào lãi của kỳ trong năm (lãi quý) để không tạm nộp thuế. Khi nộp thuế chỉ hạch toán bút toán nộp thuế N3334 Cxxx; cuối năm xác định chính xác số thuế tNDN phải nộp (nếu có) theo quyết toán thì khi đó mới hạch toán chi phí thuế N821 C3334; dư Nọ/Có 3334 thể hiện số thuế TNDN nộp thừa/thiếu.