Cần hỏi Kê khai và điều chỉnh tờ khai thuế GTGT

[Nancy]

Chào cả nhà !
Hiện tại Q4/2024 kế toán phát hiện :
1. Quý 3 /2023 : Kê khai thừa hóa đơn đầu vào số tiền 1tr, Vat 100k > Và đã vào tờ khai bs thuế GTGT để điều chỉnh giảm luôn vào chỉ tiêu 23+24 của Q3/23
2. Quý 4/2023 : Kê khai thừa 1 hóa đơn đầu vào số tiền 2tr , vat 200k >Và Đã vào tờ khai bs thuế GTGT để điều chỉnh giảm luôn vào chỉ tiêu 23+24 của Q4/23
> tổng tiền vat năm 2023 điều chỉnh giảm 300k
cần hỏi "
1. 100k ở Q3/23 này có cần kê khai chỉ tiêu 37 của tờ khai bổ sung Q4/23 nêu trên hay không để cho khớp với TK 1331 trên BCTC năm ?
2. hay ở kỳ Q4/2024 mình kê khai luôn vào chỉ tiêu 37 tổng số tiền đc giảm của năm 2023 là 300k
Tks !

 

[Thức Nguyễn Văn]

Chào cả nhà !
Hiện tại Q4/2024 kế toán phát hiện :
1. Quý 3 /2023 : Kê khai thừa hóa đơn đầu vào số tiền 1tr, Vat 100k > Và đã vào tờ khai bs thuế GTGT để điều chỉnh giảm luôn vào chỉ tiêu 23+24 của Q3/23
2. Quý 4/2023 : Kê khai thừa 1 hóa đơn đầu vào số tiền 2tr , vat 200k >Và Đã vào tờ khai bs thuế GTGT để điều chỉnh giảm luôn vào chỉ tiêu 23+24 của Q4/23
> tổng tiền vat năm 2023 điều chỉnh giảm 300k
cần hỏi "
1. 100k ở Q3/23 này có cần kê khai chỉ tiêu 37 của tờ khai bổ sung Q4/23 nêu trên hay không để cho khớp với TK 1331 trên BCTC năm ?
2. hay ở kỳ Q4/2024 mình kê khai luôn vào chỉ tiêu 37 tổng số tiền đc giảm của năm 2023 là 300k
Tks !

1. Kê vào chỉ tiêu 37 quý 4/2024
2. đã trả lởi trên, 300k vào quý 4/2024

 

[Nancy]

1. Kê vào chỉ tiêu 37 quý 4/2024
2. đã trả lởi trên, 300k vào quý 4/2024

> Vâng, nghĩa là sai đâu vào đúng kỳ đó để điều chỉnh
tổng tiền VAT tăng hay giảm thì đưa luôn 1 cục đã điều chỉnh ở các năm vào chỉ tiêu 37/38 ở kỳ kê khai hiện tại là được phải không ạ ?

 

[Vũ Thu Phương]

> Vâng, nghĩa là sai đâu vào đúng kỳ đó để điều chỉnh
tổng tiền VAT tăng hay giảm thì đưa luôn 1 cục đã điều chỉnh ở các năm vào chỉ tiêu 37/38 ở kỳ kê khai hiện tại là được phải không ạ ?

Đúng rồi bạn, nguyên tắc tăng hoặc giảm tiền được khấu trừ thì điền vào chỉ tiêu 37/38 của kì hiện tại