Cần hỏi Thuế GTGT đã hoàn của hàng xuất khẩu bị trả lại tính theo phương thức nào?

Tham gia
31/3/21
Bài viết
34
Thích
8
ACE cho em hỏi chút:

Tháng 10/24 công ty em phát sinh hàng xuất khẩu bị trả lại, hàng này đã xuất khẩu đi tháng 01/24 và đã hoàn thuế GTGT hàng xuất khẩu kỳ tháng 1/24. Bên em có cả hàng bán nội địa, thì khi tính lại số thuế GTGT tương ứng với hàng bị trả lại này em nên tính theo cách nào đúng ạ:
1. Trừ vào tổng doanh thu luôn và tính lại tỷ lệ phân bổ cho hàng xuất khẩu.
2. Tính theo số "Thuế GTGT đầu vào phân bổ cho hàng xuất khẩu" đã tính trước đó.

Cho em hỏi thêm là số thuế này sẽ còn được khấu trừ ở kỳ sau chứ không phải loại luôn đúng không ạ.

Em cảm ơn.
 

Thức Nguyễn Văn

Dịch vụ kế toán và hoàn thuế GTGT
Thành viên BQT
Top Poster Of Month
Tham gia
3/11/18
Bài viết
20,656
Thích
10,467
ACE cho em hỏi chút:

Tháng 10/24 công ty em phát sinh hàng xuất khẩu bị trả lại, hàng này đã xuất khẩu đi tháng 01/24 và đã hoàn thuế GTGT hàng xuất khẩu kỳ tháng 1/24. Bên em có cả hàng bán nội địa, thì khi tính lại số thuế GTGT tương ứng với hàng bị trả lại này em nên tính theo cách nào đúng ạ:
1. Trừ vào tổng doanh thu luôn và tính lại tỷ lệ phân bổ cho hàng xuất khẩu.
2. Tính theo số "Thuế GTGT đầu vào phân bổ cho hàng xuất khẩu" đã tính trước đó.

Cho em hỏi thêm là số thuế này sẽ còn được khấu trừ ở kỳ sau chứ không phải loại luôn đúng không ạ.

Em cảm ơn.
1. Xuất hóa đơn trả lại bình thường, hạch toán vào 2024 luôn ko cần phải khbs
2. hiện tại
 

Ứng dụng BCTC

APP BCTC - Hỗ trợ kế toán, kiểm toán

LIÊN KẾT WEBSITE

1. Tra cứu hạch toán theo Thông tư 200/2014/TT-BTC
https://baocaotaichinh.vn/thong-tu-200

2. Tra cứu hạch toán theo Thông tư 133/2016/TT-BTC
https://baocaotaichinh.vn/thong-tu-133

3. Tra cứu ngành nghề kinh doanh
https://baocaotaichinh.vn/nganh-nghe-kinh-doanh

4. Tra cứu chương, tiểu mục nộp thuế
https://baocaotaichinh.vn/ma-chuong-tieu-muc

5. Tải APP Báo Cáo Tài Chính dành cho IPHONE
https://apps.apple.com/us/app/b%C3%A1o-c%C3%A1o-t%C3%A0i-ch%C3%ADnh-bctc/id1459288162

6. Tải APP Báo Cáo Tài Chính dành cho ĐT khác
https://play.google.com/store/apps/details?id=com.bctc.myapp&hl=vi

7. Trang đăng ký kinh doanh
https://dangkykinhdoanh.gov.vn

8. Trang thuế điện tử
https://thuedientu.gdt.gov.vn

9. Trang cổng thông tin BHXH Việt nam
https://baohiemxahoi.gov.vn

10. Trang tổng cục hải quan
https://www.customs.gov.vn

11. Trang Dịch vụ công quốc gia
https://dichvucong.gov.vn

12. Bộ tài chính
https://mof.gov.vn/webcenter/portal/btcvn

13. Trang tra cứu MST TNCN
http://tracuunnt.gdt.gov.vn/tcnnt/mstdn.jsp

14. Tra cứu hóa đơn đã phát hành hay chưa
http://tracuuhoadon.gdt.gov.vn

15. Danh sách doanh nghiệp rủi do về thuế
http://www.gdt.gov.vn/wps/portal

16. Tra cứu tờ khai hải quan
http://pus1.customs.gov.vn/TraCuuToKhaiHQ/ToKhaiHQ.aspx

17. Tra cứu bảo hiểm
https://baohiemxahoi.gov.vn/tracuu/Pages/diem-thu-dai-ly.aspx

18. Tra cứu nợ thuế (Hải quan)
https://www.customs.gov.vn/SitePages/TraCuuNoThue.aspx

19. Quyết định cưỡng chế hóa đơn
http://www.gdt.gov.vn/wps/portal/home/qdcchd1

icon facebook tách file pdf tách pdf split pdf tach pdf merge pdf reduce image giảm dung lượng hình giam dung luong hinh resize image chỉnh sửa ảnh chinh sua anh chinh sua hinh tao kieu chu tạo kiểu chữ