Cần hỏi trích trước chi phí

[Longthao]

Em chào các anh chị. em có vấn đề này nhờ nhà mình tư vấn ạ:
Bên e cho thuê kho hàng, hợp đồng ghi giá thuê trọn gói hàng tháng ( đã gồm điện nước...). hàng tháng xuất hóa đơn.
khi tập hợp chi phí tháng 12 em có vướng mắc sau: Tiền điện phát sinh cho riêng kho hàng này điện lực chốt 31/12/24 nhưng xuất hóa đơn 4/1/25, số tiền 15 triệu đồng ( chưa VAT). E có được trích trước 15 triệu này vào TK 335 tại tháng 12/2024 và tính là chi phí hợp lý của tháng 12 hay không? khi làm QT thuế TNDN 2024 e có cần lưu ý gì khoản này không ạ?
Hạch toán như sau có đúng không ạ:
- 31/12/2024: trích trước chi phí điện : N 154 ( 15tr) có 335( 15tr)
- 4/1/2025: ngày điện lực lập hóa đơn: N 335 (15Tr), N133(1,2Tr) C 331 (16,2Tr)
- 7/1/2025: ngày Ck thanh toán : N331(16.2Tr) C112(16.2Tr)

 

[Kế Toán SG]

Em chào các anh chị. em có vấn đề này nhờ nhà mình tư vấn ạ:
Bên e cho thuê kho hàng, hợp đồng ghi giá thuê trọn gói hàng tháng ( đã gồm điện nước...). hàng tháng xuất hóa đơn.
khi tập hợp chi phí tháng 12 em có vướng mắc sau: Tiền điện phát sinh cho riêng kho hàng này điện lực chốt 31/12/24 nhưng xuất hóa đơn 4/1/25, số tiền 15 triệu đồng ( chưa VAT). E có được trích trước 15 triệu này vào TK 154 tại tháng 12/2024 và tính là chi phí hợp lý của tháng 12 hay không? khi làm QT thuế TNCD 2024 e có cần lưu ý gì khoản này không ạ?
Hạch toán như sau có đúng không ạ:
- 31/12/2024: trích trước chi phí điện : N 154 ( 15tr) có 335( 15tr)
- 4/1/2025: ngày điện lực lập hóa đơn: N 335 (15Tr), N133(1,5Tr) C 331 (16,5Tr)
- 8/1/2025: ngày Ck thanh toán : N331(16.5Tr) C112(16.5Tr)

ok bạn nhé

 

[Longthao]

ok bạn nhé

Em cảm ơn ạ. còn với tiền điện nước sử dụng cho văn phòng (642) em có cần trích trước như vậy ko ạ ( bên em sử dụng riêng biệt hai hợp đồng điện).

 

[Gà Rừng]

Em cảm ơn ạ. còn với tiền điện nước sử dụng cho văn phòng (642) em có cần trích trước như vậy ko ạ ( bên em sử dụng riêng biệt hai hợp đồng điện).

Bạn hạch toán trích trước ghi nhận vào chi phí; ngày hóa đơn không quá quan trọng do đây là loại hình dịch vụ được phép xuất chậm so với thời điểm chốt công tơ

 

[Longthao]

vâng, e cảm ơn các anh chị ạ