Cho e hỏi về cách kê khai các hóa đơn giảm doanh thu các năm trước ạ:
1/ Ngày 31/12/2024 Xuất hóa đơn giảm doanh thu cho hóa đơn xuất ngày 27/4/2022 theo biên bản kiểm toán nhà nước 20tr trước thuế, thuế giảm 1tr6, khai tk bs lần 3 quý 2/2022 cho hóa đơn trên thì phát sinh vấn đề sau: trước khi điều chỉnh lần 3, thuế gtgt quý 2 phải nộp là: 9tr6 (đã nộp 30/7/2022) khi điều chỉnh lần 3 này thuế phải nộp là 8tr. Vậy 1tr6 này kê khai quý 1/2025 hay ko ạ? Hay xem như mình nộp thừa và ko khai 1tr6 vào chỉ tiêu 38 tk quý 1/2025 ạ?
2/ ngày 31/12/2024 xuất hóa đơn thay thế (do lần 1 thay thế) hóa dơn xuất ngày 30/12/2023 giảm doanh thu ctr do thay đổi thiết kế : giảm 1ty2 (dthu ban dầu 3ty8 giảm còn 2ty6) trước thuế, thuếGTGT giảm 96tr. Tk quý 4/2023 ps thuế phải nộp là 68tr đã nộp 30/1/2024==>lập tk bs quý 4/2023: số thuế còn được khấu trừ quý 4/2023 sau khi lập tk điều chỉnh là 28tr. Nhưng quý 1/2024 lại phát sinh số thuế phải nộp là 69tr (đã nộp 28/4/2024). Vậy cho e hỏi sô tiền thuế còn được khấu trừ 28tr này chuyển qua bù trừ quý 1/2024 hay e chuyển thẳng qua chỉ tiêu 38 trên tk quý 1/2025 sắp khai kỳ hiện tại ạ?
Em chân thành cảm ơn cả nhà xem tin nhắn và giúp e giải đáp thắc mắc ạ. Em cảm ơn rất nhiều ạ
1/ Ngày 31/12/2024 Xuất hóa đơn giảm doanh thu cho hóa đơn xuất ngày 27/4/2022 theo biên bản kiểm toán nhà nước 20tr trước thuế, thuế giảm 1tr6, khai tk bs lần 3 quý 2/2022 cho hóa đơn trên thì phát sinh vấn đề sau: trước khi điều chỉnh lần 3, thuế gtgt quý 2 phải nộp là: 9tr6 (đã nộp 30/7/2022) khi điều chỉnh lần 3 này thuế phải nộp là 8tr. Vậy 1tr6 này kê khai quý 1/2025 hay ko ạ? Hay xem như mình nộp thừa và ko khai 1tr6 vào chỉ tiêu 38 tk quý 1/2025 ạ?
2/ ngày 31/12/2024 xuất hóa đơn thay thế (do lần 1 thay thế) hóa dơn xuất ngày 30/12/2023 giảm doanh thu ctr do thay đổi thiết kế : giảm 1ty2 (dthu ban dầu 3ty8 giảm còn 2ty6) trước thuế, thuếGTGT giảm 96tr. Tk quý 4/2023 ps thuế phải nộp là 68tr đã nộp 30/1/2024==>lập tk bs quý 4/2023: số thuế còn được khấu trừ quý 4/2023 sau khi lập tk điều chỉnh là 28tr. Nhưng quý 1/2024 lại phát sinh số thuế phải nộp là 69tr (đã nộp 28/4/2024). Vậy cho e hỏi sô tiền thuế còn được khấu trừ 28tr này chuyển qua bù trừ quý 1/2024 hay e chuyển thẳng qua chỉ tiêu 38 trên tk quý 1/2025 sắp khai kỳ hiện tại ạ?
Em chân thành cảm ơn cả nhà xem tin nhắn và giúp e giải đáp thắc mắc ạ. Em cảm ơn rất nhiều ạ