Cần hỏi Kê khai tờ khai gtgt bổ sung khác năm do giảm doanh thu công trình

[Hoà Nhã]

Cho e hỏi về cách kê khai các hóa đơn giảm doanh thu các năm trước ạ:
1/ Ngày 31/12/2024 Xuất hóa đơn giảm doanh thu cho hóa đơn xuất ngày 27/4/2022 theo biên bản kiểm toán nhà nước 20tr trước thuế, thuế giảm 1tr6, khai tk bs lần 3 quý 2/2022 cho hóa đơn trên thì phát sinh vấn đề sau: trước khi điều chỉnh lần 3, thuế gtgt quý 2 phải nộp là: 9tr6 (đã nộp 30/7/2022) khi điều chỉnh lần 3 này thuế phải nộp là 8tr. Vậy 1tr6 này kê khai quý 1/2025 hay ko ạ? Hay xem như mình nộp thừa và ko khai 1tr6 vào chỉ tiêu 38 tk quý 1/2025 ạ?
2/ ngày 31/12/2024 xuất hóa đơn thay thế (do lần 1 thay thế) hóa dơn xuất ngày 30/12/2023 giảm doanh thu ctr do thay đổi thiết kế : giảm 1ty2 (dthu ban dầu 3ty8 giảm còn 2ty6) trước thuế, thuếGTGT giảm 96tr. Tk quý 4/2023 ps thuế phải nộp là 68tr đã nộp 30/1/2024==>lập tk bs quý 4/2023: số thuế còn được khấu trừ quý 4/2023 sau khi lập tk điều chỉnh là 28tr. Nhưng quý 1/2024 lại phát sinh số thuế phải nộp là 69tr (đã nộp 28/4/2024). Vậy cho e hỏi sô tiền thuế còn được khấu trừ 28tr này chuyển qua bù trừ quý 1/2024 hay e chuyển thẳng qua chỉ tiêu 38 trên tk quý 1/2025 sắp khai kỳ hiện tại ạ?
Em chân thành cảm ơn cả nhà xem tin nhắn và giúp e giải đáp thắc mắc ạ. Em cảm ơn rất nhiều ạ

 

[HoangDung]

Cho e hỏi về cách kê khai các hóa đơn giảm doanh thu các năm trước ạ:
1/ Ngày 31/12/2024 Xuất hóa đơn giảm doanh thu cho hóa đơn xuất ngày 27/4/2022 theo biên bản kiểm toán nhà nước 20tr trước thuế, thuế giảm 1tr6, khai tk bs lần 3 quý 2/2022 cho hóa đơn trên thì phát sinh vấn đề sau: trước khi điều chỉnh lần 3, thuế gtgt quý 2 phải nộp là: 9tr6 (đã nộp 30/7/2022) khi điều chỉnh lần 3 này thuế phải nộp là 8tr. Vậy 1tr6 này kê khai quý 1/2025 hay ko ạ? Hay xem như mình nộp thừa và ko khai 1tr6 vào chỉ tiêu 38 tk quý 1/2025 ạ?
2/ ngày 31/12/2024 xuất hóa đơn thay thế (do lần 1 thay thế) hóa dơn xuất ngày 30/12/2023 giảm doanh thu ctr do thay đổi thiết kế : giảm 1ty2 (dthu ban dầu 3ty8 giảm còn 2ty6) trước thuế, thuếGTGT giảm 96tr. Tk quý 4/2023 ps thuế phải nộp là 68tr đã nộp 30/1/2024==>lập tk bs quý 4/2023: số thuế còn được khấu trừ quý 4/2023 sau khi lập tk điều chỉnh là 28tr. Nhưng quý 1/2024 lại phát sinh số thuế phải nộp là 69tr (đã nộp 28/4/2024). Vậy cho e hỏi sô tiền thuế còn được khấu trừ 28tr này chuyển qua bù trừ quý 1/2024 hay e chuyển thẳng qua chỉ tiêu 38 trên tk quý 1/2025 sắp khai kỳ hiện tại ạ?
Em chân thành cảm ơn cả nhà xem tin nhắn và giúp e giải đáp thắc mắc ạ. Em cảm ơn rất nhiều ạ

Khi bạn khai bổ sung mà làm tăng giảm thuế phải nộp vào ngân sách nhà nước thì bạn xử lý

1. Tăng thì nộp tiền là xong
2. Giảm thì với ngủ nộp dư

Khi khai bổ sung làm tăng giảm thuế khấu trừ thì gõ 37-38 quý 1/2025

 

[Hoà Nhã]

Khi bạn khai bổ sung mà làm tăng giảm thuế phải nộp vào ngân sách nhà nước thì bạn xử lý

1. Tăng thì nộp tiền là xong
2. Giảm thì với ngủ nộp dư

Khi khai bổ sung làm tăng giảm thuế khấu trừ thì gõ 37-38 quý 1/2025

Dạ c ơi vì e khai quý 4/2023 làm tăng số thuế còn được khấu trừ quý 4/2023 nhưng quý 1/2024 lại nộp thuế gtgt mình ko chuyển phần thuế được khấu trừ quý 4/2023 qua quý 1/2024 để giảm tiền thuế phải nộp ạ. Qua quý 2/2024 thì mới phát sinh số thuế được khấu trừ. Mình đang khó hiểu phần thuế còn được khấu trừ sau khi khai bs mới có ko trừ vào quý 1/2024 ạ vì nếu khai đúng từng quý liền kề thì quý 1/2024 ko có tiền thuế còn được khấu trừ mà chỉ giảm tiền thuế phải nộp nhà nước và qua quý 2/2024 mới bắt đầu phát sinh số thuế còn được khấu trừ. E ko hiểu chỗ này ạ

 

[Thức Nguyễn Văn]

Dạ c ơi vì e khai quý 4/2023 làm tăng số thuế còn được khấu trừ quý 4/2023 nhưng quý 1/2024 lại nộp thuế gtgt mình ko chuyển phần thuế được khấu trừ quý 4/2023 qua quý 1/2024 để giảm tiền thuế phải nộp ạ. Qua quý 2/2024 thì mới phát sinh số thuế được khấu trừ. Mình đang khó hiểu phần thuế còn được khấu trừ sau khi khai bs mới có ko trừ vào quý 1/2024 ạ vì nếu khai đúng từng quý liền kề thì quý 1/2024 ko có tiền thuế còn được khấu trừ mà chỉ giảm tiền thuế phải nộp nhà nước và qua quý 2/2024 mới bắt đầu phát sinh số thuế còn được khấu trừ. E ko hiểu chỗ này ạ

Khi em khai KHBS làm giảm thuế GTGT được khấu trừ mà có quý nào đó phát sinh thuế phải nộp nữa thì phải khai 2 tờ khai
1. Tờ khai làm thuế được khẩu trừ giảm
2. KHBS lại tờ khai phát sinh thuế phải nộp, gõ phần tăng giảm ở mục 1 vào chỉ tiêu 37 để nộp thêm thuế.

 

[Hoà Nhã]

Dạ e cám ơn anh nhiều.