Chào các anh chị, bên em có trường hợp có cả DT chịu thuế và DT không chịu thuế.
Hàng tháng, khi lên tờ khai em đã phân bổ theo tỷ lệ DT chịu thuế trên tổng doanh thu. Đến tháng 12, em tính toán lại số thuế được khấu trừ năm để chỉnh luôn vào chỉ tiêu 25. Tuy nhiên, nếu theo số cả năm thì chỉ tiêu 25 của tháng 12 đang lớn hơn chỉ tiêu 24. HTKK vẫn cho lưu báo cáo nên em đã gửi số liệu đi ngày 20/01/2025.
Tuy nhiên, em vẫn còn phân vân liệu có sai sót gì không. Vì tháng 12 nếu thuế được khấu trừ lớn hơn thuế phát sinh trong tháng thì chỉ tiêu thuế GTGT đầu vào không được phân bổ trong tháng (6325) sẽ bị âm. Vậy hạch toán như nào? Và liệu có sai sót gì không. Em làm 6-7 năm nay lần đầu gặp trường hợp như này nên bị rối.
XIn nhờ anh chị giải đáp giúp.
Hàng tháng, khi lên tờ khai em đã phân bổ theo tỷ lệ DT chịu thuế trên tổng doanh thu. Đến tháng 12, em tính toán lại số thuế được khấu trừ năm để chỉnh luôn vào chỉ tiêu 25. Tuy nhiên, nếu theo số cả năm thì chỉ tiêu 25 của tháng 12 đang lớn hơn chỉ tiêu 24. HTKK vẫn cho lưu báo cáo nên em đã gửi số liệu đi ngày 20/01/2025.
Tuy nhiên, em vẫn còn phân vân liệu có sai sót gì không. Vì tháng 12 nếu thuế được khấu trừ lớn hơn thuế phát sinh trong tháng thì chỉ tiêu thuế GTGT đầu vào không được phân bổ trong tháng (6325) sẽ bị âm. Vậy hạch toán như nào? Và liệu có sai sót gì không. Em làm 6-7 năm nay lần đầu gặp trường hợp như này nên bị rối.
XIn nhờ anh chị giải đáp giúp.
