Cần hỏi Tài khoản 421

[Huong.Nguyen]

Anh Chị cho e hỏi với ạ:
Năm 2023 công ty e lãi: 35.846.709
Năm 2024 công ty e bị lỗ: 62.418.461
nên tài khoản 421 năm 2024 đang có số dư 2 bên trên bảng CDPS: C4211: 35.846.709 N4212: 62.418.461
trên bảng CDKT nó đang tự cấn trừ thành -26.571.752
1) số dư 2 bên trên CDPS tài khoản 421 như vậy có đúng không ạ. và CDKT đang -26.571.752 có đúng không ạ
2) năm 2025 e hạch toán bút toán kết chuyển như sau được không ạ: N4211/C4212: 62.418.461 như vậy có đúng k
em cảm ơn anh chị và mọi người

 

[huedang]

Anh Chị cho e hỏi với ạ:
Năm 2023 công ty e lãi: 35.846.709
Năm 2024 công ty e bị lỗ: 62.418.461
nên tài khoản 421 năm 2024 đang có số dư 2 bên trên bảng CDPS: C4211: 35.846.709 N4212: 62.418.461
trên bảng CDKT nó đang tự cấn trừ thành -26.571.752
1) số dư 2 bên trên CDPS tài khoản 421 như vậy có đúng không ạ. và CDKT đang -26.571.752 có đúng không ạ
2) năm 2025 e hạch toán bút toán kết chuyển như sau được không ạ: N4211/C4212: 62.418.461 như vậy có đúng k
em cảm ơn anh chị và mọi người

1, 2 đều đúng

 

[Huong.Nguyen]

Dạ Chị cho e hỏi thêm, nếu năm 2025 ví dụ e có tổng doanh thu là 400tr, tổng chi phí là 300tr thì thu nhập chịu thuế là 100tr
vậy thu nhập tính thuế của e sẽ là 100tr - 26.571.752 hay là 100tr - 62.418.461 ạ
em cảm ơn