Cần hỏi Số thuế TNDN phải nộp trên quyết toán thuế TNDN lệnh so với báo cáo tài chính, thì xử lý như thế nào?

hoàng minh thu

Kế Toán thuế
Tham gia
17/3/21
Bài viết
129
Thích
17
Em chào các anh chị,
Anh chị cho em hỏi vấn đề như sau ạ:
Năm ngoái doanh nghiệp em lỗ. Năm nay doanh nghiệp em lãi.
- Trên Quyết toán thuế TNDN thì em chuyển lỗ năm ngoái và Lợi nhuận trước thuế - chuyển lỗ rồi nhân với 20% để ra số thuế phải nộp
- Nhưng trên cân đối tài khoản thì số thuế TNDN phải nộp lại tính bằng tổng doanh thu - tổng chi phí rồi nhân 20% không trừ chuyển lỗ ( Em đã làm bút toán chuyển lỗ năm trước là : N 4211/ Có 4212)
Dẫn đến số thuế trên QT lệch so với CĐTK
Vậy em làm như thế nào để số thuế trên CĐTK bằng với số thuế trên QT ạ ?
 

HoangDung

Moderator
Thành viên BQT
Top Poster Of Month
Tham gia
14/8/19
Bài viết
12,591
Thích
5,602
Em chào các anh chị,
Anh chị cho em hỏi vấn đề như sau ạ:
Năm ngoái doanh nghiệp em lỗ. Năm nay doanh nghiệp em lãi.
- Trên Quyết toán thuế TNDN thì em chuyển lỗ năm ngoái và Lợi nhuận trước thuế - chuyển lỗ rồi nhân với 20% để ra số thuế phải nộp
- Nhưng trên cân đối tài khoản thì số thuế TNDN phải nộp lại tính bằng tổng doanh thu - tổng chi phí rồi nhân 20% không trừ chuyển lỗ ( Em đã làm bút toán chuyển lỗ năm trước là : N 4211/ Có 4212)
Dẫn đến số thuế trên QT lệch so với CĐTK
Vậy em làm như thế nào để số thuế trên CĐTK bằng với số thuế trên QT ạ ?
thuế TNDN = trên quyết toán thuế TNDN ===> số hạch toán vào bctc
bạn xem lại cách làm nhé.
 

hoàng minh thu

Kế Toán thuế
Tham gia
17/3/21
Bài viết
129
Thích
17
thuế TNDN = trên quyết toán thuế TNDN ===> số hạch toán vào bctc
bạn xem lại cách làm nhé.
Số thuế TNDN lấy các chỉ tiêu doanh thu trừ và các chỉ tiêu chi phí để đánh vào quyết toán thuế TNDN.
Nhưng trong quyết toán thuế TNDN thì : Lợi nhuận trước thuế trừ đi chuyển lỗ năm trước rồi mới nhân 20% để ra thuế TNDN
Còn trong cân đối tài khoản thì Lợi nhuận trước thuế *20% ra thuế TNDN
Dẫn đến số thuế TNDN của Quyết toán và Cân đối tài khoản khác nhau ấy ạ
 

HoangDung

Moderator
Thành viên BQT
Top Poster Of Month
Tham gia
14/8/19
Bài viết
12,591
Thích
5,602
Số thuế TNDN lấy các chỉ tiêu doanh thu trừ và các chỉ tiêu chi phí để đánh vào quyết toán thuế TNDN.
Nhưng trong quyết toán thuế TNDN thì : Lợi nhuận trước thuế trừ đi chuyển lỗ năm trước rồi mới nhân 20% để ra thuế TNDN
Còn trong cân đối tài khoản thì Lợi nhuận trước thuế *20% ra thuế TNDN
Dẫn đến số thuế TNDN của Quyết toán và Cân đối tài khoản khác nhau ấy ạ
Do bạn hiểu sai, thuế TNDN chỉ có 1 làm gì có 2 mà có 2 cách tính
 

Ứng dụng BCTC

APP BCTC - Hỗ trợ kế toán, kiểm toán

LIÊN KẾT WEBSITE

1. Tra cứu hạch toán theo Thông tư 200/2014/TT-BTC
https://baocaotaichinh.vn/thong-tu-200

2. Tra cứu hạch toán theo Thông tư 133/2016/TT-BTC
https://baocaotaichinh.vn/thong-tu-133

3. Tra cứu ngành nghề kinh doanh
https://baocaotaichinh.vn/nganh-nghe-kinh-doanh

4. Tra cứu chương, tiểu mục nộp thuế
https://baocaotaichinh.vn/ma-chuong-tieu-muc

5. Tải APP Báo Cáo Tài Chính dành cho IPHONE
https://apps.apple.com/us/app/b%C3%A1o-c%C3%A1o-t%C3%A0i-ch%C3%ADnh-bctc/id1459288162

6. Tải APP Báo Cáo Tài Chính dành cho ĐT khác
https://play.google.com/store/apps/details?id=com.bctc.myapp&hl=vi

7. Trang đăng ký kinh doanh
https://dangkykinhdoanh.gov.vn

8. Trang thuế điện tử
https://thuedientu.gdt.gov.vn

9. Trang cổng thông tin BHXH Việt nam
https://baohiemxahoi.gov.vn

10. Trang tổng cục hải quan
https://www.customs.gov.vn

11. Trang Dịch vụ công quốc gia
https://dichvucong.gov.vn

12. Bộ tài chính
https://mof.gov.vn/webcenter/portal/btcvn

13. Trang tra cứu MST TNCN
http://tracuunnt.gdt.gov.vn/tcnnt/mstdn.jsp

14. Tra cứu hóa đơn đã phát hành hay chưa
http://tracuuhoadon.gdt.gov.vn

15. Danh sách doanh nghiệp rủi do về thuế
http://www.gdt.gov.vn/wps/portal

16. Tra cứu tờ khai hải quan
http://pus1.customs.gov.vn/TraCuuToKhaiHQ/ToKhaiHQ.aspx

17. Tra cứu bảo hiểm
https://baohiemxahoi.gov.vn/tracuu/Pages/diem-thu-dai-ly.aspx

18. Tra cứu nợ thuế (Hải quan)
https://www.customs.gov.vn/SitePages/TraCuuNoThue.aspx

19. Quyết định cưỡng chế hóa đơn
http://www.gdt.gov.vn/wps/portal/home/qdcchd1

icon facebook tách file pdf tách pdf split pdf tach pdf merge pdf reduce image giảm dung lượng hình giam dung luong hinh resize image chỉnh sửa ảnh chinh sua anh chinh sua hinh tao kieu chu tạo kiểu chữ