Cần hỏi Số thuế TNDN phải nộp trên quyết toán thuế TNDN lệnh so với báo cáo tài chính, thì xử lý như thế nào?

[hoàng minh thu]

Em chào các anh chị,
Anh chị cho em hỏi vấn đề như sau ạ:
Năm ngoái doanh nghiệp em lỗ. Năm nay doanh nghiệp em lãi.
- Trên Quyết toán thuế TNDN thì em chuyển lỗ năm ngoái và Lợi nhuận trước thuế - chuyển lỗ rồi nhân với 20% để ra số thuế phải nộp
- Nhưng trên cân đối tài khoản thì số thuế TNDN phải nộp lại tính bằng tổng doanh thu - tổng chi phí rồi nhân 20% không trừ chuyển lỗ ( Em đã làm bút toán chuyển lỗ năm trước là : N 4211/ Có 4212)
Dẫn đến số thuế trên QT lệch so với CĐTK
Vậy em làm như thế nào để số thuế trên CĐTK bằng với số thuế trên QT ạ ?

 

[HoangDung]

Em chào các anh chị,
Anh chị cho em hỏi vấn đề như sau ạ:
Năm ngoái doanh nghiệp em lỗ. Năm nay doanh nghiệp em lãi.
- Trên Quyết toán thuế TNDN thì em chuyển lỗ năm ngoái và Lợi nhuận trước thuế - chuyển lỗ rồi nhân với 20% để ra số thuế phải nộp
- Nhưng trên cân đối tài khoản thì số thuế TNDN phải nộp lại tính bằng tổng doanh thu - tổng chi phí rồi nhân 20% không trừ chuyển lỗ ( Em đã làm bút toán chuyển lỗ năm trước là : N 4211/ Có 4212)
Dẫn đến số thuế trên QT lệch so với CĐTK
Vậy em làm như thế nào để số thuế trên CĐTK bằng với số thuế trên QT ạ ?

thuế TNDN = trên quyết toán thuế TNDN ===> số hạch toán vào bctc
bạn xem lại cách làm nhé.

 

[hoàng minh thu]

thuế TNDN = trên quyết toán thuế TNDN ===> số hạch toán vào bctc
bạn xem lại cách làm nhé.

Số thuế TNDN lấy các chỉ tiêu doanh thu trừ và các chỉ tiêu chi phí để đánh vào quyết toán thuế TNDN.
Nhưng trong quyết toán thuế TNDN thì : Lợi nhuận trước thuế trừ đi chuyển lỗ năm trước rồi mới nhân 20% để ra thuế TNDN
Còn trong cân đối tài khoản thì Lợi nhuận trước thuế *20% ra thuế TNDN
Dẫn đến số thuế TNDN của Quyết toán và Cân đối tài khoản khác nhau ấy ạ

 

[HoangDung]

Số thuế TNDN lấy các chỉ tiêu doanh thu trừ và các chỉ tiêu chi phí để đánh vào quyết toán thuế TNDN.
Nhưng trong quyết toán thuế TNDN thì : Lợi nhuận trước thuế trừ đi chuyển lỗ năm trước rồi mới nhân 20% để ra thuế TNDN
Còn trong cân đối tài khoản thì Lợi nhuận trước thuế *20% ra thuế TNDN
Dẫn đến số thuế TNDN của Quyết toán và Cân đối tài khoản khác nhau ấy ạ

Do bạn hiểu sai, thuế TNDN chỉ có 1 làm gì có 2 mà có 2 cách tính

 

[hoàng minh thu]

Do bạn hiểu sai, thuế TNDN chỉ có 1 làm gì có 2 mà có 2 cách tính

vâng, em hiểu rồi ạ, em cảm ơn ạ