Cần hỏi Phân bổ thuế GTGT hàng không chịu thuế

[Daudau]

Cho em hỏi e đang quyết toán thuế, bên Thuế có yêu cầu bên em giải trình phần thuế GTGT không chịu thuế. Bên em có doanh thu không chịu thuế là hóa đơn xuất bán chứng chỉ tiền gửi. Đầu vào của em là ngân hàng có xuất mua cctg bên em hạch toán Nợ 128/Có 112; Khi bán cctg bên em hạch toán Nợ 112/Có 128. Thì phần này bên e ko có phân bổ thuế GTGT vì đó ko phải là hàng hóa của cty bán ra không chịu thuế. Nhưng bên Thuế bảo là không đúng và báo tìm hiểu lại. Nhờ a/c tư vấn dùm em chỗ này ạ và thông tư nào chỗ này về CCTG không phân bổ thuế GTGT ko ạ. Em cảm ơn nhiều.

 

[Thức Nguyễn Văn]

Cho em hỏi e đang quyết toán thuế, bên Thuế có yêu cầu bên em giải trình phần thuế GTGT không chịu thuế. Bên em có doanh thu không chịu thuế là hóa đơn xuất bán chứng chỉ tiền gửi. Đầu vào của em là ngân hàng có xuất mua cctg bên em hạch toán Nợ 128/Có 112; Khi bán cctg bên em hạch toán Nợ 112/Có 128. Thì phần này bên e ko có phân bổ thuế GTGT vì đó ko phải là hàng hóa của cty bán ra không chịu thuế. Nhưng bên Thuế bảo là không đúng và báo tìm hiểu lại. Nhờ a/c tư vấn dùm em chỗ này ạ và thông tư nào chỗ này về CCTG không phân bổ thuế GTGT ko ạ. Em cảm ơn nhiều.

Không có kinh doanh thì không phân bổ, còn có thì phải phân bổ