Cần hỏi Cách điền chỉ tiêu trên tờ khai 02/GTGT

[sunnguyen]

Chào anh/chị,
Bên em có dự án đầu tư mở rộng được cấp giấy chứng nhận đầu tư với thông tin nhà đầu tư (Công ty A - Công ty mẹ) và tổ chức kinh tế thực hiện dự án (Công ty B - chi nhánh của Công ty mẹ A, Chi nhánh B hạch toán phụ thuộc, có sản xuất kinh doanh bán hàng trực tiếp và tự đang kê khai thuế GTGT). Bên em sẽ kê khai riêng thuế GTGT đầu vào phát sinh của dự án mở rộng này để kết thúc dự án sẽ tiến hành hoàn thuế GTGT vào tờ khai mẫu 02/GTGT, tuy nhiên có 1 số chỉ tiêu em chưa rõ cách điền thông tin như thế nào, nhờ anh chị xem giúp em ạ:
Câu hỏi 1: Anh/chị cho em hỏi về thông tin điền vào chỉ tiêu 12, 13 trên tờ khai 02/GTGT là thông tin của nhà đầu tư (Công ty mẹ A) hay là tổ chức kinh tế thực hiện dự án (chi nhánh Công ty B) ạ?
Câu hỏi 2: Anh/chị cho em hỏi chỉ tiêu 28b trên tờ khai 02/GTGT thì sẽ điền số thuế GTGT đầu ra cần bù trừ (nếu có phát sinh) trên chỉ tiêu 40 ở tờ khai 01/GTGT của Công ty mẹ A hay là của chi nhánh Công ty B ạ?
Em rất mong có được sự hỗ trợ từ quý anh/chị ạ.
Em cảm ơn ạ.

 

[Kế Toán SG]

Chào anh/chị,
Bên em có dự án đầu tư mở rộng được cấp giấy chứng nhận đầu tư với thông tin nhà đầu tư (Công ty A - Công ty mẹ) và tổ chức kinh tế thực hiện dự án (Công ty B - chi nhánh của Công ty mẹ A, Chi nhánh B hạch toán phụ thuộc, có sản xuất kinh doanh bán hàng trực tiếp và tự đang kê khai thuế GTGT). Bên em sẽ kê khai riêng thuế GTGT đầu vào phát sinh của dự án mở rộng này để kết thúc dự án sẽ tiến hành hoàn thuế GTGT vào tờ khai mẫu 02/GTGT, tuy nhiên có 1 số chỉ tiêu em chưa rõ cách điền thông tin như thế nào, nhờ anh chị xem giúp em ạ:
Câu hỏi 1: Anh/chị cho em hỏi về thông tin điền vào chỉ tiêu 12, 13 trên tờ khai 02/GTGT là thông tin của nhà đầu tư (Công ty mẹ A) hay là tổ chức kinh tế thực hiện dự án (chi nhánh Công ty B) ạ?
Câu hỏi 2: Anh/chị cho em hỏi chỉ tiêu 28b trên tờ khai 02/GTGT thì sẽ điền số thuế GTGT đầu ra cần bù trừ (nếu có phát sinh) trên chỉ tiêu 40 ở tờ khai 01/GTGT của Công ty mẹ A hay là của chi nhánh Công ty B ạ?
Em rất mong có được sự hỗ trợ từ quý anh/chị ạ.
Em cảm ơn ạ.

1. Chị nhánh khai
2. 02 chỉ khai liên quan dự án

 

[sunnguyen]

1. Chị nhánh khai
2. 02 chỉ khai liên quan dự án

Em đọc quy định muốn hỏi chỉ tiêu 28b thì sẽ lấy số như sau:
Chỉ tiêu [28b]: Khai thuế GTGT mua vào của dự án đầu tư bù trừ với thuế GTGT phải nộp của hoạt động SXKD tại chỉ tiêu [40b] của Tờ khai thuế GTGT mẫu số 01/GTGT cùng kỳ tính thuế của chủ dự án đầu tư trong trường hợp người nộp thuế là chi nhánh, ban quản lý dự án được chủ đầu tư giao quản lý dự án đầu tư. Chỉ tiêu [28b] ≤ Chỉ tiêu [28] - Chỉ tiêu [28a].
-> Em băn khoăn là chủ dự án đầu tư ở đây -> ý nói là chủ thể thực hiện dự án đầu tư tức là chi nhánh B -> Sẽ lấy số thuế GTGT phải nộp chỉ tiêu 40 trên tờ khai 01/gtgt của chi nhánh vẫn đang thực hiện hoạt động kinh doanh thông thường ấy phải không ạ? Chứ ko phải là số liệu trên tờ khai 01/gtgt của nhà đầu tư (công ty mẹ A)