Cần hỏi Thuế 8% hay 10%

[Dinh thi huyen]

Cả nhà ơi giúp em với ạ. Bên em sản xuất đồ chơi, trò chơi ( Mã ngành: 32400) gặp 1 tình huống như sau: bên em sản xuất linh kiện nhựa ( 1 bộ phận của đồ chơi) cho khách hàng.
Quý 1 kế toán suất hóa đơn 10% nhưng đến Quý 2 kế toán phát hiện xuất sai VAT vì được giảm xuống còn 8%. Em đã liên hệ với khách hàng để xuất điều chỉnh quý 1 xuống 8% nhưng bên khách hàng họ ko đồng ý. Họ bảo phải đưa ra căn cứ hợp lý thì họ mới chấp nhận cho điều chỉnh ( Mặc dù em đã bảo là dựa vào Nghị định 180/2024 miễn giảm thuế ) nhưng họ bảo ko có tính thuyết phục.
Mong cả nhà có những dẫn chứng thuyết phục giúp em để em làm việc với bên khách ạ.
Cảm ơn cả nhà nhiều!

 

[Xuan Thuy]

Trong trường hợp e không xác định được rõ mức thuế suất thì xuất theo mức cao nhất nhé, e tham khảo công văn số Cong-van-5435-TCT-CS-2023.

 

[Dinh thi huyen]

Trong trường hợp e không xác định được rõ mức thuế suất thì xuất theo mức cao nhất nhé, e tham khảo công văn số Cong-van-5435-TCT-CS-2023.

Vâng. Em cảm ơn anh ạ. Anh ơi, các đơn vị khác bên em đều suất 8% và 1 số đơn vị khác họ đồng ý điều chỉnh. Mỗi khách hàng này của bên em trả lời như vậy ạ. Giờ em ko biết phải làm thế nào. huhu

 

[Xuan Thuy]

Vâng. Em cảm ơn anh ạ. Anh ơi, các đơn vị khác bên em đều suất 8% và 1 số đơn vị khác họ đồng ý điều chỉnh. Mỗi khách hàng này của bên em trả lời như vậy ạ. Giờ em ko biết phải làm thế nào. huhu

E gửi phụ lục giảm VAT mà Mã SP của bên em cho họ tự đối chiếu.

 

[Dinh thi huyen]

E gửi phụ lục giảm VAT mà Mã SP của bên em cho họ tự đối chiếu.

em có gửi cho bên họ rồi ạ. Bên họ lại quay sang bảo bên em là đồ chơi thì thuế 5%. Mà em, tìm hiểu nếu là mặt hàng đồ chơi thuế 5% thì danh mục phải nằm trong thông tư TT32/2012/TTBGD. Mà họ ko chấp nhận bảo ko thuyết phục ạ!

 

[Xuan Thuy]

em có gửi cho bên họ rồi ạ. Bên họ lại quay sang bảo bên em là đồ chơi thì thuế 5%. Mà em, tìm hiểu nếu là mặt hàng đồ chơi thuế 5% thì danh mục phải nằm trong thông tư TT32/2012/TTBGD. Mà họ ko chấp nhận bảo ko thuyết phục ạ!

Mã ngành VN e xem trong PL I, II, Quyet-dinh-27-2018-QD-TTg-ban-hanh-He-thong-nganh-kinh-te-Viet-Nam. E làm thông báo chính thức gửi trực tiếp nhé.

 

[Xuan Thuy]

Mã ngành VN e xem trong PL I, II, Quyet-dinh-27-2018-QD-TTg-ban-hanh-He-thong-nganh-kinh-te-Viet-Nam. E làm thông báo chính thức gửi trực tiếp nhé.

"Theo quy định mặt hàng đồ chơi phục vụ dạy học thuộc danh mục do Bộ Giáo dục và Đào tạo ban hành mới được áp dụng thuế suất 5%. Đối với mặt hàng không nằm trong danh mục tại Thông tư 32/2012/TT-BGDĐT thì không đủ điều kiện hưởng thuế suất ưu đãi, do đó áp dụng mức thuế GTGT 10%.". Egửi công văn làm nhiều cách không thành công.Vậy cần thiết, đề nghị họ làm văn bản xác nhận hoặc đối chiếu với Sơ sở thuế e nhé!

 

[Dinh thi huyen]

"Theo quy định mặt hàng đồ chơi phục vụ dạy học thuộc danh mục do Bộ Giáo dục và Đào tạo ban hành mới được áp dụng thuế suất 5%. Đối với mặt hàng không nằm trong danh mục tại Thông tư 32/2012/TT-BGDĐT thì không đủ điều kiện hưởng thuế suất ưu đãi, do đó áp dụng mức thuế GTGT 10%.". Egửi công văn làm nhiều cách không thành công.Vậy cần thiết, đề nghị họ làm văn bản xác nhận hoặc đối chiếu với Sơ sở thuế e nhé!

Vâng. e, cảm ơn anh! ạ

 

[Dinh thi huyen]

"Theo quy định mặt hàng đồ chơi phục vụ dạy học thuộc danh mục do Bộ Giáo dục và Đào tạo ban hành mới được áp dụng thuế suất 5%. Đối với mặt hàng không nằm trong danh mục tại Thông tư 32/2012/TT-BGDĐT thì không đủ điều kiện hưởng thuế suất ưu đãi, do đó áp dụng mức thuế GTGT 10%.". Egửi công văn làm nhiều cách không thành công.Vậy cần thiết, đề nghị họ làm văn bản xác nhận hoặc đối chiếu với Sơ sở thuế e nhé!

Họ bảo bên họ sản xuất đồ chơi trẻ em và theo thông tư 219 về thuế GTGT thì chỉ 5% và bắt bên em 1 là 10% ( do là linh kiện nhựa ko được giảm). Hai là 5% do sản xuất đồ chơi trẻ em. Chứ họ ko đồng ý cho bên em giảm 8% anh ạ. Mà những căn cứ em đưa ra họ bảo ko đủ sức thuyết phục.

 

[Xuan Thuy]

Ngang như thế thì e cùng họ làm công văn hỏi Cơ sở thuế quản lý nhé! khi nào rõ ràng thì quay lại điều chỉnh hóa đơn đó sau, tiếp tục làm việc và hỏi thuế chờ câu trả lời đi em

 

[Dinh thi huyen]

Ngang như thế thì e cùng họ làm công văn hỏi Cơ sở thuế quản lý nhé! khi nào rõ ràng thì quay lại điều chỉnh hóa đơn đó sau, tiếp tục làm việc và hỏi thuế chờ câu trả lời đi em

Vâng. em cũng báo sếp là làm CV gửi thuế xác định anh ạ. Mỗi cái là công văn bên thuế hay trích dẫn luật và DN căn cứ vào trích dẫn luật để xác định mức thuế suất cho đúng chứ không nói rõ chính xác mức thuế suất là bao nhiêu. (nhưng chắc bên em cũng phải làm thôi ạ) để giải quyết dứt điểm với bên họ. Em cảm ơn anh nhiều ạ!