Anh chị cho em hỏi về dịch vụ thu chi hộ với ạ
Cty A tư vấn dịch vụ và kiểm nghiệm sản phẩm cho cty em ( cty C ). Cty A chỉ xuất hóa đơn về phí dịch vụ tư vấn thôi, còn phí kiểm nghiệm do cty B xuất, Nhưng cty A đứng ra đại diện cty B thu hộ phí kiểm nghiệm . Trong hợp đồng có ghi rõ phần thu hộ. Hạch toán cách nào đúng ?
Cách 1 :
Cty A tư vấn dịch vụ và kiểm nghiệm sản phẩm cho cty em ( cty C ). Cty A chỉ xuất hóa đơn về phí dịch vụ tư vấn thôi, còn phí kiểm nghiệm do cty B xuất, Nhưng cty A đứng ra đại diện cty B thu hộ phí kiểm nghiệm . Trong hợp đồng có ghi rõ phần thu hộ. Hạch toán cách nào đúng ?
Cách 1 :
- Trả tiền Cty A
- Nợ TK 331 : 1.000.000 ( Đối tượng Cty A )
- Nợ TK 3388 : 2.000.000 ( Đối tượng Cty B )
- Có TK 112 : 3.000.000 ( Đối tượng cty A )
- Hạch toán nhận được hóa đơn
- Nợ TK 641 : 3.000.000
- Có TK 331 : 1.000.000 ( Đối tượng Cty A )
- Có TK 3388 : 2.000.000 ( Đối tượng Cty B )
- Trả tiền Cty A
- Nợ TK 331 : 3.000.000 ( Đối tượng Cty A )
- Có TK 112 : 3.000.000 ( Đối tượng cty A )
- Hạch toán nhận được hóa đơn
- Nợ TK 641 : 3.000.000
- Có TK 331 : 1.000.000 ( Đối tượng Cty A )
- Có TK 331 : 2.000.000 ( Đối tượng Cty B )
- Bù trừ công nợ cty A và Cty B
- Nợ TK 331: 2.000.000 ( Đối tượng Cty B )
- Có TK 331 : 2.000.000 ( Đối tượng cty A )
