Anh/Chị cho em hỏi
Chênh lệch giữa giá trị hàng hóa nhập kho và giá trị hàng hóa trên tờ khai thuế 01/GTGT, đối với hàng hóa nhập khẩu, do tỷ giá khác nhau.
Ví dụ: Lô hàng nhập khẩu có giá trị 50,000usd, chỉ chịu thuế gtgt hàng NK 8%, tỷ giá trên TKHQ 25.930. thuế gtgt hàng nk:103.720.000đ =>khi lên tờ khai 01/GTGT em đang kê như sau: ở mục 23a: 50,000usd x 25930= 1.296.500.000đ; mục 24a: 103.720.000đ.
- Khi hàng về kho, em hạch toán theo tỷ giá bán ra của NH vietcom là 26.300. Khi đó giá trị hàng hóa là 50,000usd x 26.300= 1.315.000.000đ. như vậy giá trị hàng trên sổ kế toán và trên tờ khai 01/GTGT đang chênh lệch 18.500.000đ.
1/ Em hạch toán và khai thuế theo 2 tỷ giá như vậy là đúng chưa ạ.
2/ Nếu đúng thì chênh lệch 18.500.000đ là bình thường và CQT có bắt giải trình gì không ạ
Chênh lệch giữa giá trị hàng hóa nhập kho và giá trị hàng hóa trên tờ khai thuế 01/GTGT, đối với hàng hóa nhập khẩu, do tỷ giá khác nhau.
Ví dụ: Lô hàng nhập khẩu có giá trị 50,000usd, chỉ chịu thuế gtgt hàng NK 8%, tỷ giá trên TKHQ 25.930. thuế gtgt hàng nk:103.720.000đ =>khi lên tờ khai 01/GTGT em đang kê như sau: ở mục 23a: 50,000usd x 25930= 1.296.500.000đ; mục 24a: 103.720.000đ.
- Khi hàng về kho, em hạch toán theo tỷ giá bán ra của NH vietcom là 26.300. Khi đó giá trị hàng hóa là 50,000usd x 26.300= 1.315.000.000đ. như vậy giá trị hàng trên sổ kế toán và trên tờ khai 01/GTGT đang chênh lệch 18.500.000đ.
1/ Em hạch toán và khai thuế theo 2 tỷ giá như vậy là đúng chưa ạ.
2/ Nếu đúng thì chênh lệch 18.500.000đ là bình thường và CQT có bắt giải trình gì không ạ
