Cần hỏi Kê khai hóa đơn bổ sung như thế nào?

[ThaoNguyenPT]

Cả nhà cho em hỏi với ạ.
Ngày 5/2/2024 e xuất hoá đơn nhưng bị sai số tiền, ngày 28/5/2024 e xuất hoá đơn thay thế hoá đơn ngày 5/2/2024. E kê khai bổ sung hoá đơn ngày 28/5/2024 vào quý 1/2024.
Đến tháng 5/2025 công trình quyết toán giảm, em lại xuất hoá đơn điều chỉnh giảm cho hoá đơn ngày 28/5/2024.
Giờ em kê khai hoá đơn điều chỉnh giảm vào quý 1/2024 đúng kg ạ? Nhưng nội dung trên hoá đơn em ghi giảm trừ cho hoá đơn ngày 28/5/24 thì thuộc quý 2, nên em kg biết nên kk bổ sung vào quý nào ạ. Nhờ cả nhà tư vấn giúp ạ.

 

[Lương Thị Thìn]

Bạn kê khai vào quý 1 nha, kê khai vào kỳ hóa đơn gốc bạn

 

[Hoa Nguyen]

Cả nhà cho em hỏi với ạ.
Ngày 5/2/2024 e xuất hoá đơn nhưng bị sai số tiền, ngày 28/5/2024 e xuất hoá đơn thay thế hoá đơn ngày 5/2/2024. E kê khai bổ sung hoá đơn ngày 28/5/2024 vào quý 1/2024.
Đến tháng 5/2025 công trình quyết toán giảm, em lại xuất hoá đơn điều chỉnh giảm cho hoá đơn ngày 28/5/2024.
Giờ em kê khai hoá đơn điều chỉnh giảm vào quý 1/2024 đúng kg ạ? Nhưng nội dung trên hoá đơn em ghi giảm trừ cho hoá đơn ngày 28/5/24 thì thuộc quý 2, nên em kg biết nên kk bổ sung vào quý nào ạ. Nhờ cả nhà tư vấn giúp ạ.

Hóa đơn đã BỊ THAY THẾ rồi thì em phải xuất THAY THẾ tiếp tục lần 2, 3... chứ không thể điều chỉnh trên hóa đơn THAY THẾ được.

 

[Hoa Nguyen]

Hóa đơn đã BỊ THAY THẾ rồi thì em phải xuất THAY THẾ tiếp tục lần 2, 3... chứ không thể điều chỉnh trên hóa đơn THAY THẾ được.

Và kê khai bổ sung điều chỉnh vào kỳ HÓA ĐƠN GỐC tức quý 1/2024.

 

[ThaoNguyenPT]

Hóa đơn đã BỊ THAY THẾ rồi thì em phải xuất THAY THẾ tiếp tục lần 2, 3... chứ không thể điều chỉnh trên hóa đơn THAY THẾ được.

Em không xuất hoá đơn điều chỉnh ạ, em xuất 1 hoá đơn mới nội dung điều chỉnh giảm giá trị quyết toán công trình .... ghi số tiền âm cho hoá đơn ngày 28/5/2024 ạ

 

[Thanh Hà-BRVT]

Em không xuất hoá đơn điều chỉnh ạ, em xuất 1 hoá đơn mới nội dung điều chỉnh giảm giá trị quyết toán công trình .... ghi số tiền âm cho hoá đơn ngày 28/5/2024 ạ

Hoá đơn xuất giảm giá trị quyết toán kê khai tại kì xuất hoá đơn đó, như của bạn là kê khai quý 2/2025

 

[ThaoNguyenPT]

Hoá đơn xuất giảm giá trị quyết toán kê khai tại kì xuất hoá đơn đó

năm 2025 xuất giảm giá trị quyết toán cho công trình ở năm 2024 ak chị. Vậy kê khai vào năm 2024 hay 2025 chị ?

 

[Thanh Hà-BRVT]

năm 2025 xuất giảm giá trị quyết toán cho công trình ở năm 2024 ak chị. Vậy kê khai vào năm 2024 hay 2025 chị ?

2025 ạ. Nhưng là xuất 1 tờ mới nhé, không phải xuất đc trên hoá đơn kia

 

[ThaoNguyenPT]

2025 ạ. Nhưng là xuất 1 tờ mới nhé, không phải xuất đc trên hoá đơn kia

dạ e xuất tờ mới, giảm giá trị qtoan ak. Bữa có chị kia hướng dẫn em kê khai về năm 2024. Em chỉnh sửa bctc năm 2024 rồi.

 

[Minh KT]

dạ e xuất tờ mới, giảm giá trị qtoan ak. Bữa có chị kia hướng dẫn em kê khai về năm 2024. Em chỉnh sửa bctc năm 2024 rồi.

mình đồng quan điểm nhé, nếu 2024 đã hoàn thì phải kê khai bổ sung vào 2024, nộp thu hồi hoàn+ chậm nộp nhé, số giảm cho vào CT 37 của TK Q2/2025 ( nếu chưa kê khai).

 

[ThaoNguyenPT]

mình đồng quan điểm nhé, nếu 2024 đã hoàn thì phải kê khai bổ sung vào 2024, nộp thu hồi hoàn+ chậm nộp nhé, số giảm cho vào CT 37 của TK Q2/2025 ( nếu chưa kê khai).

Dạ vâng, em cảm ơn nhé.

 

[Thanh Hà-BRVT]

dạ e xuất tờ mới, giảm giá trị qtoan ak. Bữa có chị kia hướng dẫn em kê khai về năm 2024. Em chỉnh sửa bctc năm 2024 rồi.

Bạn cứ đọc thật kỹ Điểm d và đ Khoản 5 Điều 19 được sửa đổi tại NĐ 70/2025 ở trên nhé:
- Điểm d : Người mua, người bán kê khai bổ sung vào kì hoá đơn gốc với trường hợp quy định tại điểm b khoản 1 Điều này
- Điểm đ : Người bán kê khai vào kì phát sinh hoá đơn điều chỉnh với các trường hợp quy định tại khoản 4 Điều này (Bạn đọc các trường hợp tại khoản 4 đi nha)

 

[ThaoNguyenPT]

Xem đính kèm 25614 Xem đính kèm 25615
Bạn cứ đọc thật kỹ Điểm d và đ Khoản 5 Điều 19 được sửa đổi tại NĐ 70/2025 ở trên nhé:
- Điểm d : Người mua, người bán kê khai bổ sung vào kì hoá đơn gốc với trường hợp quy định tại điểm b khoản 1 Điều này
- Điểm đ : Người bán kê khai vào kì phát sinh hoá đơn điều chỉnh với các trường hợp quy định tại khoản 4 Điều này (Bạn đọc các trường hợp tại khoản 4 đi nha)

Dạ e đọc lại rồi ạ, cả 1 bầu trời kiến thức chị ơi. May là em lập hoá đơn mới ghi giá trị âm chớ kg lập thay thế.
- Giờ chỗ phụ lục giảm thuế 142/2024 trên HTKK lại kg cho ghi số âm chị ạ. Nên số thuế phải nộp kg đúng.

 

[Thanh Hà-BRVT]

Dạ e đọc lại rồi ạ, cả 1 bầu trời kiến thức chị ơi. May là em lập hoá đơn mới ghi giá trị âm chớ kg lập thay thế.
- Giờ chỗ phụ lục giảm thuế 142/2024 trên HTKK lại kg cho ghi số âm chị ạ. Nên số thuế phải nộp kg đúng.

Như mình kê PL giảm thuế mình lên số tổng hợp thôi
VD: có nhiều công trình thi công thì cũng chỉ ghi 1 dòng là Thi công... tổng tiền (trừ cái hoá đơn giảm vào đây luôn)
Còn nếu không có đầu ra, chỉ có hoá đơn xuất giảm đó thì không lên PL giảm

 

[ThaoNguyenPT]

Như mình kê PL giảm thuế mình lên số tổng hợp thôi
VD: có nhiều công trình thi công thì cũng chỉ ghi 1 dòng là Thi công... tổng tiền (trừ cái hoá đơn giảm vào đây luôn)
Còn nếu không có đầu ra, chỉ có hoá đơn xuất giảm đó thì không lên PL giảm

Em đang kê từng công trình , nên tờ giảm kg biết sao nhập . Để e gọi thuế chỗ em ql xem họ hd chỗ này thế nào. Em cảm ơn chị đã hỗ trợ em nhiệt tình nhé. Chúc chị sức khoẻ.

 

[Phùng Mai]

Xem đính kèm 25614 Xem đính kèm 25615
Bạn cứ đọc thật kỹ Điểm d và đ Khoản 5 Điều 19 được sửa đổi tại NĐ 70/2025 ở trên nhé:
- Điểm d : Người mua, người bán kê khai bổ sung vào kì hoá đơn gốc với trường hợp quy định tại điểm b khoản 1 Điều này
- Điểm đ : Người bán kê khai vào kì phát sinh hoá đơn điều chỉnh với các trường hợp quy định tại khoản 4 Điều này (Bạn đọc các trường hợp tại khoản 4 đi nha)

phần giảm giá trị quyết toán nó có đuôi điều kiện đằng sau là trên cơ sở quyết định của cơ quan nhà nước có thẩm quyền theo quy định của pháp luật nữa đấy ạ? với trường hợp điều chỉnh giảm giá trị quyết toán giữa các bên doanh nghiệp tư nhân bình thường thì sao ạ? có được áp dụng như vậy không?

 

[Thanh Hà-BRVT]

phần giảm giá trị quyết toán nó có đuôi điều kiện đằng sau là trên cơ sở quyết định của cơ quan nhà nước có thẩm quyền theo quy định của pháp luật nữa đấy ạ? với trường hợp điều chỉnh giảm giá trị quyết toán giữa các bên doanh nghiệp tư nhân bình thường thì sao ạ? có được áp dụng như vậy không?

Hơn chục năm làm KT của mình thì mình chưa gặp trường hợp QT giảm giá trị thi công của Cty tư nhân, vì hồ sơ giảm giá trị thường sẽ rất phức tạp, các công trình làm đến đâu nghiệm thu đến đó, nghiệm thu lần cuối cùng thường sẽ cân đối hợp lí nhất để chốt số liệu quyết toán. Thường mình cũng tư vấn DN để không dẫn đến phải điều chỉnh giảm quyết toán.
Còn nếu như sảy ra giảm giá trị QT thì mình nghĩ hồ sơ phải thật chặt chẽ, đúng luật thì các bạn hãy xuất hoá đơn mới giảm giá trị QT như ĐIểm a Khoản 4 Điều 19 nêu, còn không chắc chắn thì bạn nên xuất hoá đơn Điều chỉnh/Thay thế hoá đơn gốc nhé.

 

[Hoa Nguyen]

Xem đính kèm 25614 Xem đính kèm 25615
Bạn cứ đọc thật kỹ Điểm d và đ Khoản 5 Điều 19 được sửa đổi tại NĐ 70/2025 ở trên nhé:
- Điểm d : Người mua, người bán kê khai bổ sung vào kì hoá đơn gốc với trường hợp quy định tại điểm b khoản 1 Điều này
- Điểm đ : Người bán kê khai vào kì phát sinh hoá đơn điều chỉnh với các trường hợp quy định tại khoản 4 Điều này (Bạn đọc các trường hợp tại khoản 4 đi nha)

Em lưu ý: Nghị định 70/2025/NĐ-CP này có hiệu lực thi hành từ ngày 01 tháng 6 năm 2025 nha.

 

[Hoa Nguyen]

Dạ e đọc lại rồi ạ, cả 1 bầu trời kiến thức chị ơi. May là em lập hoá đơn mới ghi giá trị âm chớ kg lập thay thế.
- Giờ chỗ phụ lục giảm thuế 142/2024 trên HTKK lại kg cho ghi số âm chị ạ. Nên số thuế phải nộp kg đúng.

Em lưu ý:
1. Nghị định 70/2025/NĐ-CP này có hiệu lực thi hành từ ngày 01 tháng 6 năm 2025 nha.

2. Và đọc kỹ công ty em có thỏa điếu kiện theo quy định không nha

 

[ThaoNguyenPT]

Em lưu ý:
1. Nghị định 70/2025/NĐ-CP này có hiệu lực thi hành từ ngày 01 tháng 6 năm 2025 nha.
Xem đính kèm 25698
2. Và đọc kỹ công ty em có thỏa điếu kiện theo quy định không nha
Xem đính kèm 25699

Dạ Phòng kinh tế hạ tầng có quyết định giảm trừ quyết toán trong tháng 5. E xuất hoá đơn giảm trừ trong tháng 6.