Cần hỏi kết chuyển giá vốn công trình như thế nào?

[Ngọc KQ]

các anh chị cho em hỏi vấn đề này ạ
Năm 2023 kế toán cũ kết chuyển giá vốn công trình để giá trị dở dang còn lại 600 triệu, nhưng năm 2024 khi có hồ sơ quyết toán công trình giá trị quyết toán bằng với giá trị đã xuất hóa đơn năm 2023, vậy giá trị dở dang 600 triệu kia có được ghi nhận là chi phí để tính thuế TNDN của năm 2024 không ạ?

 

[Thức Nguyễn Văn]

các anh chị cho em hỏi vấn đề này ạ
Năm 2023 kế toán cũ kết chuyển giá vốn công trình để giá trị dở dang còn lại 600 triệu, nhưng năm 2024 khi có hồ sơ quyết toán công trình giá trị quyết toán bằng với giá trị đã xuất hóa đơn năm 2023, vậy giá trị dở dang 600 triệu kia có được ghi nhận là chi phí để tính thuế TNDN của năm 2024 không ạ?

600tr này để lại, từ đó tới giờ hay từ lúc đó làm và phát sinh thêm? kết chuyển giờ chứ đâu quay lại 2024? nếu 2024 làm sai thì có quyền KHBS lại

 

[Ngọc KQ]

600tr này để lại, từ đó tới giờ hay từ lúc đó làm và phát sinh thêm? kết chuyển giờ chứ đâu quay lại 2024? nếu 2024 làm sai thì có quyền KHBS lại

dạ, tức là năm 2023 đã xong công trình quyết toán, nhưng mãi đến cuối năm 2024 mới trả hồ sơ quyết toán cho kế toán ạ, trên HS thể hiện ngày ký quyết toán là 28/12/2023. trong năm 2024 không phát sinh thêm chi phí hay xuất hóa đơn nữa, 600 triệu là CPDD của năm 2023 chuyển sang năm 2024 ạ

 

[Gà Rừng]

dạ, tức là năm 2023 đã xong công trình quyết toán, nhưng mãi đến cuối năm 2024 mới trả hồ sơ quyết toán cho kế toán ạ, trên HS thể hiện ngày ký quyết toán là 28/12/2023. trong năm 2024 không phát sinh thêm chi phí hay xuất hóa đơn nữa, 600 triệu là CPDD của năm 2023 chuyển sang năm 2024 ạ

Vấn đề rõ ràng 600 triệu này là chi phí (giá vốn) của phần công trình đã được ghi nhận doanh thu tương ứng. Do vậy bạn nên điều chỉnh lại BCTC, QTT bản chất có thể coi đây là nghiệp vụ ghi nhận sai thông tin - kết chuyển chi phí không đúng giá trị vốn có.