Cần hỏi kê khai hóa đơn thay thế đầu vào khác kỳ đối với bên mua?

[TrangThanh1064]

Mọi người cho e hỏi.
Ncc xuất hóa đơn ngày 31/07 cho bên e, nhưng sai thuế suất. Sang ngày 03/09 mới phát hiện và xuất hóa đơn thay thế cho bên e. Vậy giá trị hóa đơn thay thế đó e sẽ khai bổ sung vào kỳ của hóa đơn gốc hay kỳ thay thế ạ. Bên e khai thuế theo tháng.

 

[Công Phúc]

Mọi người cho e hỏi.
Ncc xuất hóa đơn ngày 31/07 cho bên e, nhưng sai thuế suất. Sang ngày 03/09 mới phát hiện và xuất hóa đơn thay thế cho bên e. Vậy giá trị hóa đơn thay thế đó e sẽ khai bổ sung vào kỳ của hóa đơn gốc hay kỳ thay thế ạ. Bên e khai thuế theo tháng.

Kê khai vào kỳ hoá đơn gốc của tháng 7 bạn nhé.

 

[TrangThanh1064]

Kê khai vào kỳ hoá đơn gốc của tháng 7 bạn nhé.

v là bên e sẽ kê khai giá trị của hóa đơn thay thế vào tờ khai thuế gtgt bổ sung của T7 phải không ạ?

 

[Công Phúc]

Đúng rồi bạn, kê khai bổ sung.
- Phát sinh thêm thuế phải nộp thì phạt chậm nộp.
- Giảm thuế phải nộp thì được bù trừ với kỳ sau.
- Tăng giảm thuế GTGT còn được khấu trừ thì sẽ điều điều chỉnh chênh lệch trên chỉ tiêu 37 hoặc 38 ở kỳ kê khai thuế tiếp theo.

 

[TrangThanh1064]

Đúng rồi bạn, kê khai bổ sung.
- Phát sinh thêm thuế phải nộp thì phạt chậm nộp.
- Giảm thuế phải nộp thì được bù trừ với kỳ sau.
- Tăng giảm thuế GTGT còn được khấu trừ thì sẽ điều điều chỉnh chênh lệch trên chỉ tiêu 37 hoặc 38 ở kỳ kê khai thuế tiếp theo.

vâng e cảm ơn ạ