- Tham gia
- 23/4/25
- Bài viết
- 5
- Thích
- 7
Anh chị cho em hỏi cách Xử lý doanh thu công ty xây dựng bị kéo về năm trước khi quyết toán??
Sau quyết toán thuế năm 2024, doanh nghiệp em bị kéo doanh thu 2 công trình kê khai vào quý 2 năm 2025 về quý 4 năm 2024, làm tăng doanh thu 2024 2,1 tỷ , giá vốn hàng bán tăng 2,05 tỷ, giảm giá vốn do loại chi phí lương 22tr, tăng thuế GTGT phải nộp 174tr, tăng thuế TNDN phải nộp 31 tr, phạt hành chính 54tr, phạt chậm nộp 13tr. Em hạch toán như sau:
- Hạch toán giá vốn kéo về 2024: N 4211 / C 154: 2,05 tỷ
- Hạch toán DT kéo về 2024: N 511 /C 4211: 2,1 tỷ
- Truy thu Thuế TNDN: N 821 / C 3334: 31tr
- Truy thu thuế GTGT: N 811/ C 3331: 174tr
- Hạch toán tiền phạt, tiền chậm nộp: N 811 / C 3339: 67tr
Như vậy đã phản ánh đúng và đủ theo quyết định xử phạt chưa ạ?
Em có tham khảo 1 vài tài liệu hướng dẫn hạch toán các khoản truy thu vào tk 4211 thì có đúng ko ạ?
Sau quyết toán thuế năm 2024, doanh nghiệp em bị kéo doanh thu 2 công trình kê khai vào quý 2 năm 2025 về quý 4 năm 2024, làm tăng doanh thu 2024 2,1 tỷ , giá vốn hàng bán tăng 2,05 tỷ, giảm giá vốn do loại chi phí lương 22tr, tăng thuế GTGT phải nộp 174tr, tăng thuế TNDN phải nộp 31 tr, phạt hành chính 54tr, phạt chậm nộp 13tr. Em hạch toán như sau:
- Hạch toán giá vốn kéo về 2024: N 4211 / C 154: 2,05 tỷ
- Hạch toán DT kéo về 2024: N 511 /C 4211: 2,1 tỷ
- Truy thu Thuế TNDN: N 821 / C 3334: 31tr
- Truy thu thuế GTGT: N 811/ C 3331: 174tr
- Hạch toán tiền phạt, tiền chậm nộp: N 811 / C 3339: 67tr
Như vậy đã phản ánh đúng và đủ theo quyết định xử phạt chưa ạ?
Em có tham khảo 1 vài tài liệu hướng dẫn hạch toán các khoản truy thu vào tk 4211 thì có đúng ko ạ?
