Thảo luận Cần hỏi xác định giao dịch liên kết

[Baoanh2020]

em chào anh chị ạ. Anh chị cho em hỏi trường hợp công ty em với ạ:
công Ty mẹ là công ty TNHH 2 thành viên, thành viên A và Thành Viên B có quan hệ vợ chồng. Thành viên A góp 80% vốn vào công ty mẹ , Thành Viên B góp 20% vốn vào công ty mẹ . Năm 2020 có mở chi nhánh thái nguyên và hạch toán độc lập và chi nhánh được ưu đãi thuế TNDN do SXKD ở địa bàn có điều kiện đặc biệt khó khăn và do thành viên B đại diện làm giám đốc và chi nhánh chuyên sản xuất để bán cho công ty mẹ. Tổng doanh thu hàng năm của 2 công ty đều dưới 20 tỷ. Vậy em xin hỏi
- công ty mẹ và chi nhánh có phải là giao dịch liên kết không ?
- Cả 2 công ty có phải kê khai giao dịch liên kết và xác định giá giao dịch liên kết không ?
- chi nhánh có từ năm 2020. và cả công ty mẹ và chi nhánh đều chưa nộp tờ khai giao dịch liên kết lần nào, vậy giờ nếu phải kê khai thì nộp bổ sung được không và có bị nộp phạt gì không ạ và phải kê khai mẫu biểu nào ạ ?
Em cảm ơn anh/ chị ạ

 

[NutralNeophyte]

1. Có
2. Có
3. Bạn hỏi ngoài diễn đàn thử, bạn lấy ngữ cảnh như vậy r thêm câu hỏi 3 vào, chứ bth ko dc đặt nhiều câu hỏi trong cùng 1 topic đâu, với lại mình cũng ko có kinh nghiệm, mình xác định chắc chắn có 2 câu trên dựa trên luật thôi, nhưng dựa trên luật mà nộp TK GTGT, TNDN trễ là bị phạt r đó, mình nghĩ cái này cũng y chang thôi, hướng xử lý bạn tách ra hỏi đi, lý do như trên

 

[Baoanh2020]

1. Có
2. Có
3. Bạn hỏi ngoài diễn đàn thử, bạn lấy ngữ cảnh như vậy r thêm câu hỏi 3 vào, chứ bth ko dc đặt nhiều câu hỏi trong cùng 1 topic đâu, với lại mình cũng ko có kinh nghiệm, mình xác định chắc chắn có 2 câu trên dựa trên luật thôi, nhưng dựa trên luật mà nộp TK GTGT, TNDN trễ là bị phạt r đó, mình nghĩ cái này cũng y chang thôi, hướng xử lý bạn tách ra hỏi đi, lý do như trên

cảm ơn bạn ạ vì mình có đọc được nội dung và cả 2 công ty mình đều đáp ứng đủ 3 điều kiện này :

• Miễn kê khai nếu đáp ứng đủ 3 điều kiện:
  • Tổng doanh thu của kỳ tính thuế dưới 50 tỷ đồng.
  • Tổng giá trị tất cả các giao dịch liên kết phát sinh trong kỳ tính thuế dưới 30 tỷ đồng.
  • Tỷ suất lợi nhuận thuần chưa trừ chi phí lãi vay và thuế thu nhập doanh nghiệp (EBIT) trên doanh thu thuần (Doanh thu trừ đi các khoản giảm trừ doanh thu) lớn hơn hoặc bằng mức quy định của ngành (Phụ lục III Nghị định 132/2020/NĐ-CP).

 

[NutralNeophyte]

cảm ơn bạn ạ vì mình có đọc được nội dung và cả 2 công ty mình đều đáp ứng đủ 3 điều kiện này :

• Miễn kê khai nếu đáp ứng đủ 3 điều kiện:
  • Tổng doanh thu của kỳ tính thuế dưới 50 tỷ đồng.
  • Tổng giá trị tất cả các giao dịch liên kết phát sinh trong kỳ tính thuế dưới 30 tỷ đồng.
  • Tỷ suất lợi nhuận thuần chưa trừ chi phí lãi vay và thuế thu nhập doanh nghiệp (EBIT) trên doanh thu thuần (Doanh thu trừ đi các khoản giảm trừ doanh thu) lớn hơn hoặc bằng mức quy định của ngành (Phụ lục III Nghị định 132/2020/NĐ-CP).

Mình chưa đọc đến đoạn đấy, với mình cũng thiếu xót do chưa làm qua bh, cảm ơn bạn đã thông tin chỗ sai cho mình, chúc bạn công việc thuận lợi