Chào anh chị, em muốn hỏi vấn đề về phân bổ thuế GTGT cho nhà máy điện khác tỉnh như sau:
Công ty em ở HCM mua lại dự án hệ thống điện mặt trời mái nhà ở Đồng Nai, tại Đồng Nai bên e lập địa điểm kinh doanh hoạch toán phụ thuộc. Quý 4 cty mẹ phát sinh bán 1 lô cà phê lúc mua vào thuế suất 0% mà sau 1/6/2025 thuế suất là 5% nên khi bán phát sinh thuế gtgt đầu ra phải nộp 100 triệu. Trong khi đó mua hệ thống thì có đầu vào 450 triệu. Cho em hỏi em tách thuế gtgt và phân bổ thuế gtgt cho địa điểm kinh doanh như này là đúng hay sai:
- những hóa đơn mua vào/bán ra phục vụ hoạt động sx kinh doanh thông thường em kê khai tại trụ sở chính nộp thuế HCM
- Những hóa đơn mua vào/bán ra phục vụ hoạt động sx điện mặt trời e kê khai cho địa điểm kinh doanh nộp cho thuế đồng nai
=> do đó quý 4 ở trụ sở chính phát sinh 100 triệu thuế gtgt phải nộp còn tại địa điểm kinh doanh vẫn còn thuế gtgt đầu vào còn khấu trừ nên ở phần mềm e đang chưa biết xử lý thế nào. Nhờ các anh chị hướng dẫn giúp làm sao cho đúng, e cảm ơn!
Công ty em ở HCM mua lại dự án hệ thống điện mặt trời mái nhà ở Đồng Nai, tại Đồng Nai bên e lập địa điểm kinh doanh hoạch toán phụ thuộc. Quý 4 cty mẹ phát sinh bán 1 lô cà phê lúc mua vào thuế suất 0% mà sau 1/6/2025 thuế suất là 5% nên khi bán phát sinh thuế gtgt đầu ra phải nộp 100 triệu. Trong khi đó mua hệ thống thì có đầu vào 450 triệu. Cho em hỏi em tách thuế gtgt và phân bổ thuế gtgt cho địa điểm kinh doanh như này là đúng hay sai:
- những hóa đơn mua vào/bán ra phục vụ hoạt động sx kinh doanh thông thường em kê khai tại trụ sở chính nộp thuế HCM
- Những hóa đơn mua vào/bán ra phục vụ hoạt động sx điện mặt trời e kê khai cho địa điểm kinh doanh nộp cho thuế đồng nai
=> do đó quý 4 ở trụ sở chính phát sinh 100 triệu thuế gtgt phải nộp còn tại địa điểm kinh doanh vẫn còn thuế gtgt đầu vào còn khấu trừ nên ở phần mềm e đang chưa biết xử lý thế nào. Nhờ các anh chị hướng dẫn giúp làm sao cho đúng, e cảm ơn!
