Cần hỏi Doanh thu bán điện NLMT tháng 12/2025 nhưng sang tháng 01/2026 mới xuất HĐ thì có cần hạch toán gì trong năm 2025 không ạ?

[Kim Lụa]

Dạ Anh/ Chị cho em hỏi: Doanh thu bán điện NLMT tháng 12/2025 nhưng sang tháng 01/2026 mới xuất HĐ thì có cần hạch toán gì trong năm 2025 không ạ?
Em cảm ơn ạ!

 

[hongdao17181]

Doanh thu bán điện NLMT tháng 12/2025 -> GHI NHẬN NĂM 2025

 

[Kim Lụa]

Doanh thu bán điện NLMT tháng 12/2025 -> GHI NHẬN NĂM 2025

Dạ chị chỉ em bút toán hạch toán được không ạ?
Còn sang tháng 01/2026 xuất HĐ thì kê khai thuế trong tháng 01/2026 đúng không ạ?

 

[hongdao17181]

Thuế TNDN: Doanh thu tính vào năm 2025
Hạch toán doanh thu chưa xuất HĐ:
Nợ 131 (hoặc 138)
Có 511
Có 3331
Tháng 01/2026 khi xuất hóa đơn->Không ghi lại doanh thu
Chỉ đối chiếu, bù trừ công nợ
Nếu trước đó đã hạch toán 138:
Nợ 131
Có 138
Thuế GTGT: Kê khai theo thời điểm xuất hóa đơn (01/2026)