Cần hỏi xuất khẩu hàng bị lỗi hỏng không nhập về thì làm sao?

[Hiền VP]

Các anh chi cho em hỏi vấn đề này với ạ. công ty em xuất khẩu hàng sang Trung Quốc. Bên TQ sau khi nhận hàng sẽ kiểm tra hàng và lọc ra số lượng hàng NG và sẽ cấn trừ công nợ với bên em. Nhưng số lượng hàng NG đó bên em ko nhập lại về mà cho bên TQ toàn quyền xử lý vì chi phí nhập về rồi tiêu hủy rất tốn kém ( Họ làm gì thì bên em cũng không được biết) . Cho em hỏi số lượng hàng NG mà bên em bị trừ đó thì có được tính là chi phí được trừ khi tính thuế TNDN không ạ ? Và em cần chuẩn bị hồ sơ giấy tờ lưu những gì được ạ ?

 

[HoangDung]

Các anh chi cho em hỏi vấn đề này với ạ. công ty em xuất khẩu hàng sang Trung Quốc. Bên TQ sau khi nhận hàng sẽ kiểm tra hàng và lọc ra số lượng hàng NG và sẽ cấn trừ công nợ với bên em. Nhưng số lượng hàng NG đó bên em ko nhập lại về mà cho bên TQ toàn quyền xử lý vì chi phí nhập về rồi tiêu hủy rất tốn kém ( Họ làm gì thì bên em cũng không được biết) . Cho em hỏi số lượng hàng NG mà bên em bị trừ đó thì có được tính là chi phí được trừ khi tính thuế TNDN không ạ ? Và em cần chuẩn bị hồ sơ giấy tờ lưu những gì được ạ ?

Phải có hồ sơ chứng minh hàng ko ổn và mình thuê họ xử lý tiêu hủy là ok bạn

 

[Hiền VP]

Phải có hồ sơ chứng minh hàng ko ổn và mình thuê họ xử lý tiêu hủy là ok bạn

Dạ! Hiện tại là bên em ko có chứng từ gì cả. chỉ có biên bản cấn trừ công nợ giữa 2 bên thôi ạ.( lô hàng này có bao nhieu con hàng bị hỏng xong nhan với đơn giá thì ra số tiền họ cấn trừ lại ).Họ cũng không có chứng từ tiêu hủy cho bên em vì họ bảo là họ cũng đem cho 1 bên thứ 3 thôi vì hàng bên em là thép . Bên em cũng ko nhập về vì chi phí nhập về rất lớn hơn nhiều so với só tiền bán phế liệu. Cho em hỏi là với lượng hàng NG mà họ cấn trừ bên em nhưng bên em ko có nhập về thì em có phải xuất hóa đơn điều chỉnh giảm doanh thu không ạ? Hiện tại em đang ko xuất vì ko có nhập về nên không có tờ khai hải quan .

 

[HoangDung]

Dạ! Hiện tại là bên em ko có chứng từ gì cả. chỉ có biên bản cấn trừ công nợ giữa 2 bên thôi ạ.( lô hàng này có bao nhieu con hàng bị hỏng xong nhan với đơn giá thì ra số tiền họ cấn trừ lại ). Cho em hỏi là với lượng hàng NG mà họ cấn trừ bên em nhưng bên em ko có nhập về thì em có phải xuất hóa đơn điều chỉnh giảm doanh thu không ạ? Hiện tại em đang ko xuất vì ko có nhập về nên không có tờ khai hải quan .

Không có thì thuế áp theo tờ khai xuất khẩu, ko có cho trừ đâu

 

[Hiền VP]

Không có thì thuế áp theo tờ khai xuất khẩu, ko có cho trừ đâu

thế nghĩa là só tiền tương ứng với só hàng NG bên em bị bọn họ trừ thì bên em cũng sẽ ko được tính chi phí đó là chi phsi được trừ ạ. Vậy bên em có phải xuất hóa đơn diều chỉnh giảm doanh thu tương ứng với só hàng NG đó ko ạ

 

[Thức Nguyễn Văn]

thế nghĩa là só tiền tương ứng với só hàng NG bên em bị bọn họ trừ thì bên em cũng sẽ ko được tính chi phí đó là chi phsi được trừ ạ. Vậy bên em có phải xuất hóa đơn diều chỉnh giảm doanh thu tương ứng với só hàng NG đó ko ạ

phải có hồ sơ chứng từ em, ko có thì coi như mất trắng chi phí. đóng thuế theo tờ khai xuất khẩu

 

[Hiền VP]

phải có hồ sơ chứng từ em, ko có thì coi như mất trắng chi phí. đóng thuế theo tờ khai xuất khẩu

em có điều khoản trên hợp đồng, hàng tháng có cấn trừ số lượng hàng hỏng, Hàng hỏng thì ko nhập về mà cho bên bán tự xử lý. hàng tháng có biên bản đối chiếu. Cho em hỏi liệu em có bị phạt vì khong xuất hóa dơn giảm trừ doanh thu tương ứng với só lượng hàng hỏng tren biên bản đói trừ công nợ ko ạ

 

[Thức Nguyễn Văn]

em có điều khoản trên hợp đồng, hàng tháng có cấn trừ số lượng hàng hỏng, Hàng hỏng thì ko nhập về mà cho bên bán tự xử lý. hàng tháng có biên bản đối chiếu. Cho em hỏi liệu em có bị phạt vì khong xuất hóa dơn giảm trừ doanh thu tương ứng với só lượng hàng hỏng tren biên bản đói trừ công nợ ko ạ

ko có giấy tờ chứng minh các hành động mà em mô tả xảy ra thì chào thân ái và quyết thắng, án tại hồ sơ em ạ

 

[Hiền VP]

ko có giấy tờ chứng minh các hành động mà em mô tả xảy ra thì chào thân ái và quyết thắng, án tại hồ sơ em ạ

vâng ạ! em hiểu rồi ạ. Còn vấn đề sau này có bị phạt vì ko xuất hóa đơn giảm trừ doanh thu ko ạ? Em đang theo hướng là vì ko có tờ khai nhận hàng hỏng về chỉ có biên bản đối trừ nên cũng ko phải xuất hóa đơn giảm trừ

 

[Thức Nguyễn Văn]

vâng ạ! em hiểu rồi ạ. Còn vấn đề sau này có bị phạt vì ko xuất hóa đơn giảm trừ doanh thu ko ạ? Em đang theo hướng là vì ko có tờ khai nhận hàng hỏng về chỉ có biên bản đối trừ nên cũng ko phải xuất hóa đơn giảm trừ

em phải khai full doanh thu, chứ có hồ sơ đâu mà đòi khai giảm?

 

[Hiền VP]

em phải khai full doanh thu, chứ có hồ sơ đâu mà đòi khai giảm?

em vẫn hoạch toán đủ doanh thu ạ. số tiền bi giảm do hàng hỏng bên khách hàng cấn trừ thì cũng loại ra chi phí được trừ. em chỉ sợ sau CQT kiểm tra bắt phạt vì ko xuất hóa dơn giảm do có biên bản cấn trừ công nợ hàng hỏng

 

[Thức Nguyễn Văn]

em vẫn hoạch toán đủ doanh thu ạ. số tiền bi giảm do hàng hỏng bên khách hàng cấn trừ thì cũng loại ra chi phí được trừ. em chỉ sợ sau CQT kiểm tra bắt phạt vì ko xuất hóa dơn giảm do có biên bản cấn trừ công nợ hàng hỏng

về kế toán thì em cứ hạch toán như những gì đã làm
còn về thuế GTGT, TNDN thì khai đủ, ko trừ.

 

[Hiền VP]

về kế toán thì em cứ hạch toán như những gì đã làm
còn về thuế GTGT, TNDN thì khai đủ, ko trừ.

Em cảm ơn anh nhiều ạ. Vậy em vẫn làm như hiện tại ạ