Dạ công ty em có trường hợp như sau, phiền anh chị xem qua ạ:
_ Cuối T12.2025 em có xuất khẩu 01 lô hàng VD là 100tr
_ Đầu tháng 2.2026 hàng bị ko đạt chất lượng giá trị khoảng 30tr, cty em đợi hàng trả về dự kiến nhập khẩu lại về VN vào tuần cuối T3/2026
_ Cuối tháng 2.2026 do đã đến hạn thanh toán nên khách hàng đã thanh toán đủ cho bên e 100tr luôn. GIờ chỉ cần đợi hàng về lại được VN em sẽ credit note cho khách hàng ( TK331 sẽ dư Nợ 30tr và cấn trừ vào đợt hàng tiếp theo...)
Dạ em băn khoăn là:
1) Trường hợp chẳng may hàng về vào đầu T4.2026, đã nộp xong BCTC 2025 thì em phải quay lại sửa BCTC 2025 đúng không ạ? Cty là DN FDI nên phải sửa luôn cả BC kiểm toán nên rất phiền ạ
2) Trường hợp nguyên tắc phù hợp, hàng chưa nhập khẩu về lại VN nhưng em đã có số tiền chính xác là bị trả 30tr => thì em có được ghi nhận giảm Doanh thu => giảm số thuế TNDN phải nộp vào 2025 ( đỡ phải chỉnh lại BCTC 2025) được không ạ?
_ Cuối T12.2025 em có xuất khẩu 01 lô hàng VD là 100tr
_ Đầu tháng 2.2026 hàng bị ko đạt chất lượng giá trị khoảng 30tr, cty em đợi hàng trả về dự kiến nhập khẩu lại về VN vào tuần cuối T3/2026
_ Cuối tháng 2.2026 do đã đến hạn thanh toán nên khách hàng đã thanh toán đủ cho bên e 100tr luôn. GIờ chỉ cần đợi hàng về lại được VN em sẽ credit note cho khách hàng ( TK331 sẽ dư Nợ 30tr và cấn trừ vào đợt hàng tiếp theo...)
Dạ em băn khoăn là:
1) Trường hợp chẳng may hàng về vào đầu T4.2026, đã nộp xong BCTC 2025 thì em phải quay lại sửa BCTC 2025 đúng không ạ? Cty là DN FDI nên phải sửa luôn cả BC kiểm toán nên rất phiền ạ
2) Trường hợp nguyên tắc phù hợp, hàng chưa nhập khẩu về lại VN nhưng em đã có số tiền chính xác là bị trả 30tr => thì em có được ghi nhận giảm Doanh thu => giảm số thuế TNDN phải nộp vào 2025 ( đỡ phải chỉnh lại BCTC 2025) được không ạ?
