Cần hỏi Doanh thu từ phí ship thu thêm của khách xuất hóa đơn như nào?

[susu161]

Anh chị cho em hỏi câu này với ạ:
Câu 1: HKD của em bán khóa học online có tặng kèm sách miễn phí cho học sinh. Khi nhận tiền thì em xuất hóa đơn bán khóa học (ko chịu thuế)
Khi chuyển sách tặng cho học sinh (học sinh khi nhận sách sẽ trả tiền ship cho đơn vị vận chuyển) Em có báo giá ship đồng giá cho mỗi học sinh khoảng 25.000đ/đơn chẳng hạn, bên vận chuyển mặc định thu giá đó của khách)
Nhưng thỉnh thoảng sẽ có những đơn ở gần thì tiền vận chuyển sẽ thấp hơn tiền thu COD của khách.
Cuối tháng bên vận chuyển đổi soát nếu dư ra sẽ chuyển khoản cho bên em (nội dung chuyển khoản họ ghi là "TT COD".
Vậy doanh thu này em sẽ xuất hóa đơn cho đối tượng nào ạ? Có chịu thuế GTGT không, chịu thuế bao nhiêu %?
Nội dung hóa đơn ghi như nào cho đúng bản chất ạ?
Câu 2: Ngoài bán khóa học cho khách hàng trực tiếp là học sinh thì em có ký hợp đồng với 1 công ty Nội dung hợp đồng là "xây dựng và phổ biến khóa học", tức là bên em quay video dạy học để bên kia họ bán. Vậy doanh thu này có được không chịu thuế GTGT không ạ?

 

[susu161]

anh chị giúp em với ạ

 

[123bimbim]

1.
Xác định đây KHÔNG phải doanh thu bán hàng vì:

• HKD không cung cấp dịch vụ vận chuyển
• Không bán hàng hóa phần ship
• Chỉ thu hộ/chi hộ phí vận chuyển

=> Khoản tiền dư thực chất là:

• hoàn phí vận chuyển
• hoặc chênh lệch đối soát vận chuyển

KHÔNG phải doanh thu tính thuế GTGT.
Để hoàn thiện hồ sơ bạn nên:
1. Chính sách ship đồng giá
Ví dụ:

“HKD hỗ trợ vận chuyển toàn quốc theo mức phí cố định 25.000đ/đơn.=> Để giải thích việc có chênh lệch.
2. Bảng đối soát vận chuyển từ đơn vị vận chuyển
​

• phí thu khách
• phí vận chuyển thực tế
• phần hoàn dư

3. Hạch toán
Khoản chênh lệch:

• ghi nhận giảm chi phí vận chuyển
  hoặc
• thu nhập khác nhỏ lẻ

TH2: Bán video kinh doanh

• Không trực tiếp dạy học cho học sinh.

Mà là:

• dịch vụ sản xuất nội dung
• dịch vụ xây dựng khóa học
• dịch vụ đào tạo B2B.

Thuế GTGT áp dụng

Thông thường:

• chịu thuế GTGT 10%
  (hoặc 8% nếu đang thuộc diện giảm thuế theo nghị định hiện hành tại thời điểm xuất hóa đơn).

Nội dung hóa đơn nên ghi
Ví dụ:

• “Dịch vụ xây dựng nội dung khóa học online”
• “Dịch vụ sản xuất video bài giảng”
• “Dịch vụ biên soạn chương trình đào tạo”

AI soạn thảo có chọn lọc, bạn tham khảo để áp dụng phù hợp

 

[susu161]

1.
Xác định đây KHÔNG phải doanh thu bán hàng vì:

• HKD không cung cấp dịch vụ vận chuyển
• Không bán hàng hóa phần ship
• Chỉ thu hộ/chi hộ phí vận chuyển

=> Khoản tiền dư thực chất là:

• hoàn phí vận chuyển
• hoặc chênh lệch đối soát vận chuyển

KHÔNG phải doanh thu tính thuế GTGT.
Để hoàn thiện hồ sơ bạn nên:
1. Chính sách ship đồng giá
Ví dụ:

“HKD hỗ trợ vận chuyển toàn quốc theo mức phí cố định 25.000đ/đơn.=> Để giải thích việc có chênh lệch.​

2. Bảng đối soát vận chuyển từ đơn vị vận chuyển​

​

• phí thu khách
• phí vận chuyển thực tế
• phần hoàn dư

3. Hạch toán
Khoản chênh lệch:

• ghi nhận giảm chi phí vận chuyển
  hoặc
• thu nhập khác nhỏ lẻ

TH2: Bán video kinh doanh

• Không trực tiếp dạy học cho học sinh.

Mà là:

• dịch vụ sản xuất nội dung
• dịch vụ xây dựng khóa học
• dịch vụ đào tạo B2B.

Thuế GTGT áp dụng

Thông thường:

• chịu thuế GTGT 10%
  (hoặc 8% nếu đang thuộc diện giảm thuế theo nghị định hiện hành tại thời điểm xuất hóa đơn).

Nội dung hóa đơn nên ghi
Ví dụ:

• “Dịch vụ xây dựng nội dung khóa học online”
• “Dịch vụ sản xuất video bài giảng”
• “Dịch vụ biên soạn chương trình đào tạo”

AI soạn thảo có chọn lọc, bạn tham khảo để áp dụng phù hợp[

Em cảm ơn anh chị ạ