Bên e có dự án đầu tư nhà máy sản xuất mới tại địa bàn khác tỉnh với trụ sở chính, Dự án đến nay chưa hoàn thành nhưng đã đi vào hoạt động sản xuất 1 phần. (Trên giấy chứng nhận đầu tư thì T9/2026 mới xong)
Bên e xác định không hoàn thuế nên tháng 4/26 đã kết chuyển toàn bộ số thuế còn được khấu trừ vào chỉ tiêu 31 -"Thuế giá trị gia tăng đầu vào của dự án đầu tư chưa được hoàn bàn giao trong kỳ" trên tờ khai 02/GTGT sang chỉ tiêu 39a của tờ khai 01/GTGT. Và dự định từ T5.26 sẽ không kê khai tờ khai 02/GTGT nữa, chỉ kê trên tờ khai 01/GTGT. Tuy nhiên cán bộ thuế yêu cầu bên e vẫn phải tiếp tục kê khai tờ khai 02/GTGT vì dự án chưa hoàn thành.
Các a/c cho em hỏi bên e làm như thế có đúng không ạ. Nếu đã kết chuyển hết sang chỉ tiêu 39a thì bên e có kê tiếp được tờ khai 02/gtgt không, hay em phải điều chỉnh lại tờ khai T4.26 của cả 2 tờ khai rồi mới tiếp tục kê khai tờ khai 02/GTGT ạ
Bên e xác định không hoàn thuế nên tháng 4/26 đã kết chuyển toàn bộ số thuế còn được khấu trừ vào chỉ tiêu 31 -"Thuế giá trị gia tăng đầu vào của dự án đầu tư chưa được hoàn bàn giao trong kỳ" trên tờ khai 02/GTGT sang chỉ tiêu 39a của tờ khai 01/GTGT. Và dự định từ T5.26 sẽ không kê khai tờ khai 02/GTGT nữa, chỉ kê trên tờ khai 01/GTGT. Tuy nhiên cán bộ thuế yêu cầu bên e vẫn phải tiếp tục kê khai tờ khai 02/GTGT vì dự án chưa hoàn thành.
Các a/c cho em hỏi bên e làm như thế có đúng không ạ. Nếu đã kết chuyển hết sang chỉ tiêu 39a thì bên e có kê tiếp được tờ khai 02/gtgt không, hay em phải điều chỉnh lại tờ khai T4.26 của cả 2 tờ khai rồi mới tiếp tục kê khai tờ khai 02/GTGT ạ
