Cần hỏi Cấp chứng từ khấu trừ thuế TNCN cho người lao động đã ủy quyền cty quyết toán

[dungyeh]

Anh/Chị cho em hỏi trường hợp này ạ:
- Năm 2022 và năm 2023 cá nhân này đã ủy quyền công ty quyết toán thuế TNCN. Giờ phát hiện ra bản thân thuộc diện phải tự quyết toán với cơ quan thuế và yêu cầu công ty cấp chứng từ khấu trừ thuế TNCN để tự quyết toán. Trường hợp này công ty có cấp được cho bạn ấy không và nếu được thì xuất như thế nào ạ?
- Năm 2022 sau khi quyết toán cty đã hoàn lại tiền thừa
- Năm 2023 sau khi quyết toán cty đã nộp bổ sung thêm tiền thuế

 

[Ánh Nguyệt BCTC]

Anh/Chị cho em hỏi trường hợp này ạ:
- Năm 2022 và năm 2023 cá nhân này đã ủy quyền công ty quyết toán thuế TNCN. Giờ phát hiện ra bản thân thuộc diện phải tự quyết toán với cơ quan thuế và yêu cầu công ty cấp chứng từ khấu trừ thuế TNCN để tự quyết toán. Trường hợp này công ty có cấp được cho bạn ấy không và nếu được thì xuất như thế nào ạ?
- Năm 2022 sau khi quyết toán cty đã hoàn lại tiền thừa
- Năm 2023 sau khi quyết toán cty đã nộp bổ sung thêm tiền thuế

Cấp lại được nha bạn, mua chứng từ khấu trừ thuế r cấp cho nlđ nhé.

 

[Anh Tran]

Cấp chứng từ khấu trừ thuế cho cá nhân theo số quyết toán và ghi vào góc dưới bên trái của chứng từ khấu trừ thuế nội dung: “Công ty … đã quyết toán thuế TNCN thay cho Ông/Bà …. (theo ủy quyền) tại dòng (số thứ tự) … của Phụ lục Bảng kê 05-1/BK-TNCN” để cá nhân trực tiếp quyết toán thuế với cơ quan thuế.

 

[dungyeh]

Bạn cho mình hỏi chứng từ khấu trừ thuế mình phải ghi như thế nào:

Theo bảng kê mẫu 05-1/BK-QTT-TNCN,
- số thuế TNCN đã khấu trừ là:1.809.350
- số thuế TNCN phải nộp: 38.037
- số thuế đã nộp thừa: 1.771.313. Số tiền này sau khi quyết toán cty đã trả tiền mặt lại cho NLĐ rồi.
Vậy trường hợp này khi cấp chứng từ khấu trừ thuế mình phải ghi như thế nào ạ?

 

[Minh KT]

Bạn cho mình hỏi chứng từ khấu trừ thuế mình phải ghi như thế nào:

Theo bảng kê mẫu 05-1/BK-QTT-TNCN,
- số thuế TNCN đã khấu trừ là:1.809.350
- số thuế TNCN phải nộp: 38.037
- số thuế đã nộp thừa: 1.771.313. Số tiền này sau khi quyết toán cty đã trả tiền mặt lại cho NLĐ rồi.
Vậy trường hợp này khi cấp chứng từ khấu trừ thuế mình phải ghi như thế nào ạ?

cho mình hỏi: bên bạn là thuế trả tiền cho công ty rồi cty trả tiền cho người lao động à, bên mình ko qua trung gian như vậy mà là nếu có phát sinh tiền hoàn thuế thì CQT trực tiếp trả về tài khoản của NLĐ

 

[dungyeh]

Tiền nộp dư bên mình bù trừ cho kỳ sau.
Còn phía cty sẽ căn cứ vào tờ khai quyết toán sẽ thu thêm hoặc hoàn lại cho người lao động.
Ý mình cần hỏi là: Do mình phải cấp bổ sung chứng từ khấu trừ thuế cho người lao động đã ủy quyền công ty quyết toán nhưng thực tế lại ko thuộc diện được ủy quyền. Vậy thì số tiền thuế TNCN đã khấu mình ghi theo số tiền thuế đã khấu trừ trên bảng kê phụ lục hay Số tiền thuế đã khấu trừ trên bảng kê trừ đi số tiền thuế mà cty đã hoàn lại cho người lao động.

 

[Ánh Nguyệt BCTC]

Tiền nộp dư bên mình bù trừ cho kỳ sau.
Còn phía cty sẽ căn cứ vào tờ khai quyết toán sẽ thu thêm hoặc hoàn lại cho người lao động.
Ý mình cần hỏi là: Do mình phải cấp bổ sung chứng từ khấu trừ thuế cho người lao động đã ủy quyền công ty quyết toán nhưng thực tế lại ko thuộc diện được ủy quyền. Vậy thì số tiền thuế TNCN đã khấu mình ghi theo số tiền thuế đã khấu trừ trên bảng kê phụ lục hay Số tiền thuế đã khấu trừ trên bảng kê trừ đi số tiền thuế mà cty đã hoàn lại cho người lao động.

Bạn làm chứng từ như trên bảng lương đã khấu trừ nhé.