Em nhờ mọi người tư vấn giúp một vấn đề khi đối chiếu ngân hàng với phần mềm kế toán.
Công ty em hàng tháng đều thực hiện đối chiếu sổ phụ ngân hàng với phần mềm. Tuy nhiên, sau khi đối chiếu đầy đủ các giao dịch, số dư cuối kỳ trên phần mềm và số dư thực tế trên ngân hàng thường xuyên chênh lệch 2–5 đồng.
Ví dụ tháng 7:
Công ty em hàng tháng đều thực hiện đối chiếu sổ phụ ngân hàng với phần mềm. Tuy nhiên, sau khi đối chiếu đầy đủ các giao dịch, số dư cuối kỳ trên phần mềm và số dư thực tế trên ngân hàng thường xuyên chênh lệch 2–5 đồng.
Ví dụ tháng 7:
- Số dư cuối kỳ phần mềm: 108.594.341 đồng
- Số dư trên ngân hàng: 108.594.344 đồng
- Chênh lệch: 3 đồng
- Trường hợp chênh lệch vài đồng như trên thường phát sinh do nguyên nhân nào? Có phải do làm tròn số tiền khi phần mềm tính toán/hạch toán không?
- Nếu đã kiểm tra và không tìm thấy giao dịch sai thì có cần điều chỉnh cho khớp số dư ngân hàng không?
- Nếu cần điều chỉnh thì nên hạch toán khoản chênh lệch vài đồng vào tài khoản nào và chứng từ xử lý như thế nào?
- Việc chênh lệch 2–5 đồng lặp lại hàng tháng có ảnh hưởng gì đến sổ kế toán, báo cáo tài chính hoặc quyết toán thuế không?
