Cần hỏi Hóa đơn mua vào 2023 không thu tiền nhưng lại kê khai thuế GTGT và đưa vào 331

[Nông Huyền]

Công ty có 1 hóa đơn mua vào năm 2023 VAT là 2.226.636 đ. Tổng tiền hóa đơn là 24.493.000 đ. Hóa đơn này NCC không thu tiền. Nhưng kế toán cũ lại khấu trừ thuế và theo dõi vào 331. Sổ sách kế toán năm 2023 em chỉ có file excell của kế toán cũ để lại. Gio em nên xử lý như thế nào ạ. Thuế thì em điều chỉnh vào Qúy 3/2026 là thuế còn đk khấu trừ. Còn về thuế TNDN 2023 em tính điều chỉnh tờ QTT TNDN 2023 vào chỉ tiêu 1.6 các khoản điều chỉnh làm tăng lợi nhuận trước thuế khác số tiền 24.493.000 đ. Nhưng còn về BCTC thì em không biết nên điều chỉnh thế nào để dễ xử lý nhất ạ. Nếu điều chỉnh vào sổ sách 2023 thì em phải điều chỉnh tay thêm vào file sổ sách của kế toán cũ. Em hiện tại trên phần mềm chỉ có dữ liệu của năm 2025 và 2026 ạ.
Anh chị xem giúp em ạ. Em cảm ơn anh chị

 

[HoangDung]

Công ty có 1 hóa đơn mua vào năm 2023 VAT là 2.226.636 đ. Tổng tiền hóa đơn là 24.493.000 đ. Hóa đơn này NCC không thu tiền. Nhưng kế toán cũ lại khấu trừ thuế và theo dõi vào 331. Sổ sách kế toán năm 2023 em chỉ có file excell của kế toán cũ để lại. Gio em nên xử lý như thế nào ạ. Thuế thì em điều chỉnh vào Qúy 3/2026 là thuế còn đk khấu trừ. Còn về thuế TNDN 2023 em tính điều chỉnh tờ QTT TNDN 2023 vào chỉ tiêu 1.6 các khoản điều chỉnh làm tăng lợi nhuận trước thuế khác số tiền 24.493.000 đ. Nhưng còn về BCTC thì em không biết nên điều chỉnh thế nào để dễ xử lý nhất ạ. Nếu điều chỉnh vào sổ sách 2023 thì em phải điều chỉnh tay thêm vào file sổ sách của kế toán cũ. Em hiện tại trên phần mềm chỉ có dữ liệu của năm 2025 và 2026 ạ.
Anh chị xem giúp em ạ. Em cảm ơn anh chị

thuế thì điều chỉnh lại, còn bctc thì hạch toán điều chỉnh 2026

 

[Nông Huyền]

thuế thì điều chỉnh lại, còn bctc thì hạch toán điều chỉnh 2026

Thuế TNDN 2023 điều chỉnh vào chỉ tiêu 1.6 trên tờ khai đúng ko ạ. Còn trên sổ sách 2026 em xử lý như thế nào ạ vẫn hạch toán Nợ 331 có 711. Khi làm quyết toán thuế TNDN 2026 thì loại thu nhập này ra ạ