Cần hỏi Hỏi Tờ khai bổ sung tháng 6/2026

[Kieuoanh1992]

Chào anh/chị!
Em nhờ anh chị hỗ trợ TH này ạ.
Tháng 7/2026 Bên em có lập hóa đơn điều chỉnh do người mua trả lại hàng bán của tháng 6/2026
Em lỡ kê khai hóa đơn điều chỉnh này vào tờ khai tháng 6.2026.
Theo thông tư mới , Hóa đơn trả lại hàng kê vào tờ khai tháng 7/2026
Bây giờ em phải bổ sung lại tờ khai của tháng 6/2026 bỏ hóa đơn điều chỉnh của tháng 7 ra đúng ko ạ?
Em cảm ơn ạ

 

[Kế Toán SG]

Chào anh/chị!
Em nhờ anh chị hỗ trợ TH này ạ.
Tháng 7/2026 Bên em có lập hóa đơn điều chỉnh do người mua trả lại hàng bán của tháng 6/2026
Em lỡ kê khai hóa đơn điều chỉnh này vào tờ khai tháng 6.2026.
Theo thông tư mới , Hóa đơn trả lại hàng kê vào tờ khai tháng 7/2026
Bây giờ em phải bổ sung lại tờ khai của tháng 6/2026 bỏ hóa đơn điều chỉnh của tháng 7 ra đúng ko ạ?
Em cảm ơn ạ

Không sao đâu bạn

 

[minhthu.ketoan]

Chào anh/chị!
Em nhờ anh chị hỗ trợ TH này ạ.
Tháng 7/2026 Bên em có lập hóa đơn điều chỉnh do người mua trả lại hàng bán của tháng 6/2026
Em lỡ kê khai hóa đơn điều chỉnh này vào tờ khai tháng 6.2026.
Theo thông tư mới , Hóa đơn trả lại hàng kê vào tờ khai tháng 7/2026
Bây giờ em phải bổ sung lại tờ khai của tháng 6/2026 bỏ hóa đơn điều chỉnh của tháng 7 ra đúng ko ạ?
Em cảm ơn ạ

Chào bạn, trường hợp này bên mình cũng từng lúng túng một lần nên chia sẻ để bạn tham khảo nhé, và đúng như bạn hiểu thì bạn cần lập tờ khai bổ sung cho tháng 6/2026 để loại hóa đơn điều chỉnh lập trong tháng 7 ra khỏi tờ khai tháng 6, vì hóa đơn điều chỉnh do trả lại hàng phát sinh trong tháng 7 thì kê khai vào kỳ tháng 7, không phải kỳ của hóa đơn gốc tháng 6. Khi lập bổ sung tháng 6, bạn bỏ phần doanh thu và thuế đầu ra đã giảm trừ của hóa đơn điều chỉnh đó, rồi đối chiếu lại chỉ tiêu doanh thu, thuế đầu ra và số thuế còn được khấu trừ hoặc phải nộp của tháng 6 với sổ sách, vì bỏ hóa đơn điều chỉnh ra thì số thuế phải nộp tháng 6 sẽ tăng lên so với tờ khai đã nộp.

Sau đó, bạn kê khai hóa đơn điều chỉnh này vào tờ khai tháng 7/2026 để giảm doanh thu và thuế đầu ra của tháng 7 cho đúng kỳ phát sinh. Bạn nhớ đối chiếu thêm phần hàng trả lại trên sổ, gồm doanh thu đã ghi giảm, hàng nhập lại kho và công nợ với khách hàng, để tờ khai tháng 6 bổ sung và tờ khai tháng 7 khớp với nhau và khớp với sổ. Nếu tháng 6 bổ sung làm tăng số thuế phải nộp thì bạn kiểm tra thêm tiền chậm nộp nhé, chúc bạn xử lý xong sớm.