Cần hỏi Cách hạch toán các hóa đơn di chuyển xanh, grab, hóa đơn vé máy bay như thế nào?

[dhien]

E chào a.c! E nhờ a.c hướng dẫn giùm e các loại hóa đơn di chuyển như của grab, xanhsm thì hạch toán như thế nào ạ? vì có hóa đơn có chiết khấu, hóa đơn thì lại có phí sàn, trong đó có cả các loại thế suất khác nhau.
VD1: HĐ1
cước phí vận chuyển: 23.325 thuế 8% => TT Chưa thuế : 23.325 , thuế: 1.866 => TT sau thuế : 25.191
CKTM: 4.630 thuế 8% : - 4.630, VAT: - 370,4 => " : - 5.000
Phí nền tảng: 1,809 KCT : 1.809
=> tổng tiền phải thanh toán : 22.000
VD2: HĐ2
cước phí: 401.852 thuế 8%: 32.148 => TTsau thuế : 434.000
thanh toán bằng Vpoint: 73.148 thuế 8%: 5,852 => " : 79.000
=> tổng tiền thanh toán : 355.000

 

[HoangDung]

E chào a.c! E nhờ a.c hướng dẫn giùm e các loại hóa đơn di chuyển như của grab, xanhsm thì hạch toán như thế nào ạ? vì có hóa đơn có chiết khấu, hóa đơn thì lại có phí sàn, trong đó có cả các loại thế suất khác nhau.
VD1: HĐ1
cước phí vận chuyển: 23.325 thuế 8% => TT Chưa thuế : 23.325 , thuế: 1.866 => TT sau thuế : 25.191
CKTM: 4.630 thuế 8% : - 4.630, VAT: - 370,4 => " : - 5.000
Phí nền tảng: 1,809 KCT : 1.809
=> tổng tiền phải thanh toán : 22.000
VD2: HĐ2
cước phí: 401.852 thuế 8%: 32.148 => TTsau thuế : 434.000
thanh toán bằng Vpoint: 73.148 thuế 8%: 5,852 => " : 79.000
=> tổng tiền thanh toán : 355.000

bạn dùng dịch vụ nhằm mục đích gì thì có tàzi khoản tương ứng thôi
- bán hàng thì chi phí bán hàng
- quản lý thì thì chi phí quản lý
- phục vụ sx thì chi phí chung

 

[minhthu.ketoan]

E chào a.c! E nhờ a.c hướng dẫn giùm e các loại hóa đơn di chuyển như của grab, xanhsm thì hạch toán như thế nào ạ? vì có hóa đơn có chiết khấu, hóa đơn thì lại có phí sàn, trong đó có cả các loại thế suất khác nhau.
VD1: HĐ1
cước phí vận chuyển: 23.325 thuế 8% => TT Chưa thuế : 23.325 , thuế: 1.866 => TT sau thuế : 25.191
CKTM: 4.630 thuế 8% : - 4.630, VAT: - 370,4 => " : - 5.000
Phí nền tảng: 1,809 KCT : 1.809
=> tổng tiền phải thanh toán : 22.000
VD2: HĐ2
cước phí: 401.852 thuế 8%: 32.148 => TTsau thuế : 434.000
thanh toán bằng Vpoint: 73.148 thuế 8%: 5,852 => " : 79.000
=> tổng tiền thanh toán : 355.000

Chào bạn, hai ví dụ của bạn nhìn rối chủ yếu vì trên một hóa đơn có nhiều dòng thuế suất khác nhau, nên bên mình hay tách từng dòng để hạch toán và kê khai, đừng gộp chung một số nhé. Với hóa đơn 1, bạn hạch toán cước phí 23.325 vào chi phí theo mục đích sử dụng, thuế GTGT đầu vào 1.866 vào 1331, rồi trừ dòng chiết khấu thương mại 4.630 và giảm thuế đầu vào 370,4 tương ứng, vì chiết khấu làm giảm cả chi phí và thuế được khấu trừ. Phí nền tảng 1.809 không chịu thuế thì đưa hết vào chi phí, không tách thuế, sau đó đối chiếu tổng phải trả 22.000 với công nợ hoặc tiền đã thanh toán.

Với hóa đơn 2, bạn hạch toán toàn bộ cước phí 401.852 vào chi phí và thuế đầu vào 32.148, tổng phải trả là 434.000, trong đó 79.000 thanh toán bằng Vpoint và 355.000 thanh toán bằng tiền, nên bạn chỉ tách phương thức thanh toán, đừng hạch toán phần Vpoint thành một khoản chi phí riêng. Về tài khoản chi phí thì như anh HoangDung đã nói, bạn căn cứ mục đích chuyến đi: đi bán hàng thì đưa vào chi phí bán hàng, quản lý thì đưa vào chi phí quản lý, phục vụ sản xuất thì đưa vào chi phí chung. Hóa đơn vé máy bay bạn cũng tách tương tự, gồm tiền vé, thuế và các loại phí, đồng thời lưu kèm quyết định cử đi công tác và thẻ lên máy bay để đủ hồ sơ nhé.