Cần hỏi ĐIỀU CHỈNH BCTC DO ĐIỀU CHỈNH VỐN GÓP GIẢM

[Nana Nhung]

Dear anh/chị,
A. THỰC TRẠNG:
* Theo BCTC năm 2025: vốn góp trên ĐKKD là 6 tỷ: hồ sơ kế toán ghi nhận bằng "Phiếu thu" tiền mặt đủ 6 tỷ.
* Hiện cty đang xác nhận lại vốn góp thực tế của thành viên góp vốn => số vốn góp thực là giảm so với sổ sách (thực tế = sổ sách) => Mục đích điều chỉnh tháng 10/2026 cho đúng vốn góp thực tế thì em cần tư vấn để điều chỉnh cho phù hợp sổ sách.
B. HƯỚNG ĐIỀU CHỈNH:
1. Điều chỉnh lại BCTC tại năm 2025: chỉnh lại phiếu thu góp vốn 1 tỷ theo thực tế thì:
- Sai thời hạn góp vốn của đăng kí kinh doanh.
- BCTC sẽ chỉnh phiếu thu 1 tỷ khớp tiền thực tế đồng thời bổ sung các phiếu chi tiền mặt thuộc diện chi phí không được trừ (phiếu thu = phiếu chi) => khớp quỹ.
- Khi đưa vào chi phí ko được trừ => ảnh hưởng tới KQKD và loại ở chỉ tiêu B4 (Quyết toán thuế TNDN).
2. Điều chỉnh lại BCTC tại năm 2026:
- Nếu điều chỉnh giảm vốn ở tại thời điểm tháng 10/2026 thì sổ sách hạch toán và xử lý như thế nào để phù hợp ạ?
+ Hạch toán ngược lại là phiếu chi/phiếu hạch toán để giảm hay như thế nào (vì nếu hạch toán phiếu chi thì thành viên ký nhận lại ko phù hợp ạ?

 

[Thức Nguyễn Văn]

Dear anh/chị,
A. THỰC TRẠNG:
* Theo BCTC năm 2025: vốn góp trên ĐKKD là 6 tỷ: hồ sơ kế toán ghi nhận bằng "Phiếu thu" tiền mặt đủ 6 tỷ.
* Hiện cty đang xác nhận lại vốn góp thực tế của thành viên góp vốn => số vốn góp thực là giảm so với sổ sách (thực tế = sổ sách) => Mục đích điều chỉnh tháng 10/2026 cho đúng vốn góp thực tế thì em cần tư vấn để điều chỉnh cho phù hợp sổ sách.
B. HƯỚNG ĐIỀU CHỈNH:
1. Điều chỉnh lại BCTC tại năm 2025: chỉnh lại phiếu thu góp vốn 1 tỷ theo thực tế thì:
- Sai thời hạn góp vốn của đăng kí kinh doanh.
- BCTC sẽ chỉnh phiếu thu 1 tỷ khớp tiền thực tế đồng thời bổ sung các phiếu chi tiền mặt thuộc diện chi phí không được trừ (phiếu thu = phiếu chi) => khớp quỹ.
- Khi đưa vào chi phí ko được trừ => ảnh hưởng tới KQKD và loại ở chỉ tiêu B4 (Quyết toán thuế TNDN).
2. Điều chỉnh lại BCTC tại năm 2026:
- Nếu điều chỉnh giảm vốn ở tại thời điểm tháng 10/2026 thì sổ sách hạch toán và xử lý như thế nào để phù hợp ạ?
+ Hạch toán ngược lại là phiếu chi/phiếu hạch toán để giảm hay như thế nào (vì nếu hạch toán phiếu chi thì thành viên ký nhận lại ko phù hợp ạ?

chính lại theo số đúng và giảm làm vốn với cơ quan đăng ký kinh doanh, chuẩn bị tiền phạt.

 

[Nana Nhung]

chính lại theo số đúng và giảm làm vốn với cơ quan đăng ký kinh doanh, chuẩn bị tiền phạt.

Phần này là nên chỉnh lại tại thời điểm năm 2025 luôn ạ

 

[Thức Nguyễn Văn]

Phần này là nên chỉnh lại tại thời điểm năm 2025 luôn ạ

sai thì điều chỉnh từ lúc làm sai