Công ty mình có thi công lắp đặt các năm trước, có xuất vật tư thi công toàn bộ hợp đồng (hạch toán 154).
Sau đó xuất luôn hóa đơn thi công (xuất toàn bộ dù chưa thi công hết).
Vì lý do khỏa thuận được thanh toán, bên chủ đầu tư không chấp nhận 1 phần thi công và hoàn trả 1 phần vật tư chưa thi công. Có lập biên bản thỏa thuận đối chiếu công nợ là giảm trừ phần vật tư đó ra.
Tuy nhiên điều đáng nói ở đây là công ty mình không chịu xuất hóa đơn giảm trừ thời điểm đó. Còn lúc xuất hóa đơn thi công toàn bộ thì lại kết chuyển vật tư (154) chỉ 1/2 vào giá vốn, còn treo 1/2 số tiền tới bây giờ.
Mình là kế toán sau nên tồn đọng số dư tài khoản 154 và công nợ treo 131.
Năm 2026 này thì hai bên xúc tiến lại trường hợp xuất hóa đơn giảm trừ tiền trả hàng.
Mình đang lấn cấn chổ vật tư đã nhận các năm trước rồi (thực tế nhận có biên bản nhưngchưa hạch toán sổ sách), tài khoản 154 đang treo. Bây giờ xuất hóa đơn giảm trừ (theo biên bản thỏa thuận trả hàng ký 2026) thì làm sao hạch toán xử lý:
1- Hạch toán giá vốn giảm trừ (do dư vật tư đang treo tài khoản 154).
2- Xử lý số dư tài khoản 154. Có nhập về tài khoản 156 được không? (biên bản giao nhận các năm trước.
Các anh chị góp ý với ạ. Cảm ơn rất nhiều.
Sau đó xuất luôn hóa đơn thi công (xuất toàn bộ dù chưa thi công hết).
Vì lý do khỏa thuận được thanh toán, bên chủ đầu tư không chấp nhận 1 phần thi công và hoàn trả 1 phần vật tư chưa thi công. Có lập biên bản thỏa thuận đối chiếu công nợ là giảm trừ phần vật tư đó ra.
Tuy nhiên điều đáng nói ở đây là công ty mình không chịu xuất hóa đơn giảm trừ thời điểm đó. Còn lúc xuất hóa đơn thi công toàn bộ thì lại kết chuyển vật tư (154) chỉ 1/2 vào giá vốn, còn treo 1/2 số tiền tới bây giờ.
Mình là kế toán sau nên tồn đọng số dư tài khoản 154 và công nợ treo 131.
Năm 2026 này thì hai bên xúc tiến lại trường hợp xuất hóa đơn giảm trừ tiền trả hàng.
Mình đang lấn cấn chổ vật tư đã nhận các năm trước rồi (thực tế nhận có biên bản nhưngchưa hạch toán sổ sách), tài khoản 154 đang treo. Bây giờ xuất hóa đơn giảm trừ (theo biên bản thỏa thuận trả hàng ký 2026) thì làm sao hạch toán xử lý:
1- Hạch toán giá vốn giảm trừ (do dư vật tư đang treo tài khoản 154).
2- Xử lý số dư tài khoản 154. Có nhập về tài khoản 156 được không? (biên bản giao nhận các năm trước.
Các anh chị góp ý với ạ. Cảm ơn rất nhiều.
Sửa lần cuối:
