Cần hỏi HÓA ĐƠN TRONG THỜI GIAN NGƯNG SỬ DỤNG LỖI KỸ THUẬT BÊN THUẾ

[Nông Huyền]

Hộ kinh doanh em trường hợp như sau:
- Ngày 28/08/2026 thuế ngừng ko cho xuất hóa đơn.
- Ngày 29/08/2026 HKD có lên làm việc với thuế xin mở tiếp tục dùng hóa đơn
- Từ ngày 3/9 đến 27/09/2026 thuế mở cho xuất hóa đơn và nói em xuất thử hóa đơn có mã hơn 10 lần đều bị từ chối, hỏi thuế họ nói đã mở cho xuất hóa đơn nhưng do lỗi kỹ thuật hệ thống ko ghi nhận, vẫn đang ở tình trạng ngừng sử dung. Liên hệ cả bên Misa và thuế đều không tìm ra nguyên nhân.
- Ngày 28/09/2026 em hỏi CB thuế xuất thử bên HĐ máy tính tiền được không thì bên thuế OK. Em xuất thử thì thấy gửi dữ liệu HĐ máy tính tiền lên thuế hợp lệ. Em hỏi lại CB thuế là có đk phép xuất không thì CB thuế nói cứ xuất đi cho kịp quý 3. Và thế em xuất tổng cộng 5 hóa đơn.
- Ngày 29/09/2026 thì thuế xử lý đk lỗi kỹ thuật, lúc này em xuất đk hóa đơn có mã rồi
- 5 hóa đơn đã xuất em đã đóng thuế Qúy 3.
. KH tra cứu hóa đơn thấy trong thời gian ngưng sử dụng , kh yêu cầu xuất thay thế. Em hỏi lại CB thuế xin xác nhận thực tế là trong thời gian sử dụng nhưng do lỗi kỹ thuật , mà CB thuế ko chịu. Nói em xuất hóa đơn khác thay thế.

Gio em sẽ xuất thay thế bên HĐ máy tính tiền cho 5 hóa đơn đã xuất. Em ghi lý do thay thế là "do sự cố kỹ thuật của hệ thống cơ quan thuế trong quá trình sử dụng hóa đơn điện tử" có được không ạ. Và hóa đơn thay thế này không ảnh hưởng gì đến tờ khai thuế Qúy 3 phải ko ạ, Qúy 4 em ko tính 5 hóa đơn thay thế .
Anh/ chị xem giúp em ạ. Em cảm ơn anh chị

 

[KhoiSuKinhDN]

Bạn Nông Huyền ơi, case của bạn khá đặc thù vì vừa có trạng thái “ngừng sử dụng hóa đơn”, vừa có lỗi kỹ thuật phía hệ thống thuế, vừa đã xuất hóa đơn máy tính tiền theo hướng dẫn của cán bộ thuế.

Mình tách vài ý để bạn đối chiếu (không thay cho ý kiến cơ quan thuế quản lý):

1. Với hóa đơn điện tử khởi tạo từ máy tính tiền đã lập sai: theo điểm c khoản 1 Điều 10 Thông tư 91/2026/TT-BTC, người bán lập hóa đơn thay thế cho hóa đơn đã lập sai (trừ trường hợp thuộc điểm c.2 khoản 5 Điều này). Hóa đơn thay thế phải có dòng chữ “Thay thế cho hóa đơn Mẫu số… ký hiệu… số… ngày… tháng… năm”.

2. Về lý do thay thế: nếu cán bộ thuế đã yêu cầu bạn xuất thay thế vì khách tra cứu thấy thuộc thời gian ngưng sử dụng, bạn có thể ghi lý do bám đúng sự việc (sự cố kỹ thuật hệ thống / theo hướng dẫn xử lý của CQT). Để bảo vệ hồ sơ, mình khuyên xin thêm xác nhận bằng văn bản/email/biên bản làm việc của CQT về thời điểm lỗi, thời điểm được phép xuất và hướng xử lý 5 hóa đơn đã lập — đừng chỉ dựa lời nói miệng.

3. Tờ khai quý 3: hóa đơn thay thế gắn với hóa đơn gốc cùng giao dịch, không phải doanh thu mới. Việc kê khai/điều chỉnh cụ thể (có phải nộp bổ sung tờ khai quý 3 hay không) phụ thuộc hướng dẫn của CQT và phần mềm bạn dùng; trước khi thay thế hàng loạt, hỏi rõ CQT: (i) có bắt buộc thay cả 5 không, (ii) mẫu thông báo/thỏa thuận nào cần lưu, (iii) quý 3 đã kê khai xử lý ra sao và quý 4 có ghi nhận lại 5 hóa đơn thay thế như doanh thu mới không (thường là không, nếu đúng là thay thế cùng số tiền).

Bạn cho thêm giúp: 5 hóa đơn MTT đó đã gửi dữ liệu thành công chưa, và CQT đang yêu cầu thay thế bằng MTT hay bằng hóa đơn có mã? Có thêm chi tiết đó mình mới dám nói sát bước thao tác hơn.

Note: Kiến thức cá nhân mình có thể chưa chuẩn xác 100%. Nên chỉ có tính tham khảo, bạn có thể tham khảo thêm nhiều nguồn khác nữa nhé.

 

[Nông Huyền]

Bạn Nông Huyền ơi, case của bạn khá đặc thù vì vừa có trạng thái “ngừng sử dụng hóa đơn”, vừa có lỗi kỹ thuật phía hệ thống thuế, vừa đã xuất hóa đơn máy tính tiền theo hướng dẫn của cán bộ thuế.

Mình tách vài ý để bạn đối chiếu (không thay cho ý kiến cơ quan thuế quản lý):

1. Với hóa đơn điện tử khởi tạo từ máy tính tiền đã lập sai: theo điểm c khoản 1 Điều 10 Thông tư 91/2026/TT-BTC, người bán lập hóa đơn thay thế cho hóa đơn đã lập sai (trừ trường hợp thuộc điểm c.2 khoản 5 Điều này). Hóa đơn thay thế phải có dòng chữ “Thay thế cho hóa đơn Mẫu số… ký hiệu… số… ngày… tháng… năm”.

2. Về lý do thay thế: nếu cán bộ thuế đã yêu cầu bạn xuất thay thế vì khách tra cứu thấy thuộc thời gian ngưng sử dụng, bạn có thể ghi lý do bám đúng sự việc (sự cố kỹ thuật hệ thống / theo hướng dẫn xử lý của CQT). Để bảo vệ hồ sơ, mình khuyên xin thêm xác nhận bằng văn bản/email/biên bản làm việc của CQT về thời điểm lỗi, thời điểm được phép xuất và hướng xử lý 5 hóa đơn đã lập — đừng chỉ dựa lời nói miệng.

3. Tờ khai quý 3: hóa đơn thay thế gắn với hóa đơn gốc cùng giao dịch, không phải doanh thu mới. Việc kê khai/điều chỉnh cụ thể (có phải nộp bổ sung tờ khai quý 3 hay không) phụ thuộc hướng dẫn của CQT và phần mềm bạn dùng; trước khi thay thế hàng loạt, hỏi rõ CQT: (i) có bắt buộc thay cả 5 không, (ii) mẫu thông báo/thỏa thuận nào cần lưu, (iii) quý 3 đã kê khai xử lý ra sao và quý 4 có ghi nhận lại 5 hóa đơn thay thế như doanh thu mới không (thường là không, nếu đúng là thay thế cùng số tiền).

Bạn cho thêm giúp: 5 hóa đơn MTT đó đã gửi dữ liệu thành công chưa, và CQT đang yêu cầu thay thế bằng MTT hay bằng hóa đơn có mã? Có thêm chi tiết đó mình mới dám nói sát bước thao tác hơn.

Note: Kiến thức cá nhân mình có thể chưa chuẩn xác 100%. Nên chỉ có tính tham khảo, bạn có thể tham khảo thêm nhiều nguồn khác nữa nhé.

Hóa đơn MTT đã gửi dữ liệu thành công ạ. CQT ko yêu thay thế bằng hóa đơn MTT hay có mã ạ. CB thuế không chịu xác nhận nên em chỉ có trao đổi qua zalo thôi ạ

 

[KhoiSuKinhDN]

Bạn Nông Huyền ơi, cảm ơn bạn bổ sung. Với 3 ý bạn vừa nói, mình góp thêm hướng xử lý thực tế (vẫn nên để CQT chốt cuối cùng):

1. Hình thức hóa đơn thay thế: Thông tư 91/2026/TT-BTC điểm c khoản 1 Điều 10 quy định hóa đơn điện tử từ máy tính tiền đã lập sai thì người bán lập hóa đơn thay thế (trừ trường hợp thuộc điểm c.2 khoản 5). Vì 5 hóa đơn gốc là MTT và đã gửi dữ liệu thành công, hướng thay thế cũng bằng MTT thường khớp hơn với cùng hệ thống đã gửi; nếu CQT không chỉ định MTT hay hóa đơn có mã thì mình khuyên bạn hỏi lại một câu rõ trên Zalo/email: “thay thế bằng MTT hay hóa đơn có mã?” và lưu lại toàn bộ tin nhắn đó trong hồ sơ.

2. Lý do thay thế: câu bạn dự định ghi bám đúng sự việc kỹ thuật là hợp lý về mặt diễn đạt. Quan trọng hơn là có bằng chứng kèm theo (ảnh/PDF cuộc trao đổi Zalo với CB thuế, biên nhận gửi dữ liệu MTT, thời điểm hệ thống báo ngưng/mở lại). Vì CB thuế không chịu xác nhận văn bản, ít nhất hãy gửi một tin nhắn tóm tắt lại hướng xử lý và xin họ phản hồi “đồng ý/không đồng ý” để còn chứng minh sau này.

3. Tờ khai quý 3 / quý 4: hóa đơn thay thế gắn cùng giao dịch với hóa đơn gốc, không phải doanh thu mới. Nếu số tiền, thuế suất không đổi và quý 3 đã kê khai đúng theo 5 hóa đơn gốc thì hướng “quý 4 không cộng thêm 5 hóa đơn thay thế như doanh thu mới” là hướng mình nghiêng về; còn nếu phần mềm/CQT yêu cầu điều chỉnh mẫu biểu nào đó thì làm theo hướng dẫn của họ, đừng tự ý khai trùng 2 lần. Trước khi bấm thay cả 5, hỏi thêm CQT/phần mềm: thay thế xong tờ khai quý 3 đã nộp có cần điều chỉnh gì không.

Bạn cho mình biết thêm giúp: 5 hóa đơn thay thế dự kiến có cùng số tiền và thuế với hóa đơn gốc không, hay có sửa nội dung khác ngoài lý do/thời điểm hiển thị?

Note: Kiến thức cá nhân mình có thể chưa chuẩn xác 100%. Nên chỉ có tính tham khảo, bạn có thể tham khảo thêm nhiều nguồn khác nữa nhé.

 

[Nông Huyền]

Bạn Nông Huyền ơi, cảm ơn bạn bổ sung. Với 3 ý bạn vừa nói, mình góp thêm hướng xử lý thực tế (vẫn nên để CQT chốt cuối cùng):

1. Hình thức hóa đơn thay thế: Thông tư 91/2026/TT-BTC điểm c khoản 1 Điều 10 quy định hóa đơn điện tử từ máy tính tiền đã lập sai thì người bán lập hóa đơn thay thế (trừ trường hợp thuộc điểm c.2 khoản 5). Vì 5 hóa đơn gốc là MTT và đã gửi dữ liệu thành công, hướng thay thế cũng bằng MTT thường khớp hơn với cùng hệ thống đã gửi; nếu CQT không chỉ định MTT hay hóa đơn có mã thì mình khuyên bạn hỏi lại một câu rõ trên Zalo/email: “thay thế bằng MTT hay hóa đơn có mã?” và lưu lại toàn bộ tin nhắn đó trong hồ sơ.

2. Lý do thay thế: câu bạn dự định ghi bám đúng sự việc kỹ thuật là hợp lý về mặt diễn đạt. Quan trọng hơn là có bằng chứng kèm theo (ảnh/PDF cuộc trao đổi Zalo với CB thuế, biên nhận gửi dữ liệu MTT, thời điểm hệ thống báo ngưng/mở lại). Vì CB thuế không chịu xác nhận văn bản, ít nhất hãy gửi một tin nhắn tóm tắt lại hướng xử lý và xin họ phản hồi “đồng ý/không đồng ý” để còn chứng minh sau này.

3. Tờ khai quý 3 / quý 4: hóa đơn thay thế gắn cùng giao dịch với hóa đơn gốc, không phải doanh thu mới. Nếu số tiền, thuế suất không đổi và quý 3 đã kê khai đúng theo 5 hóa đơn gốc thì hướng “quý 4 không cộng thêm 5 hóa đơn thay thế như doanh thu mới” là hướng mình nghiêng về; còn nếu phần mềm/CQT yêu cầu điều chỉnh mẫu biểu nào đó thì làm theo hướng dẫn của họ, đừng tự ý khai trùng 2 lần. Trước khi bấm thay cả 5, hỏi thêm CQT/phần mềm: thay thế xong tờ khai quý 3 đã nộp có cần điều chỉnh gì không.

Bạn cho mình biết thêm giúp: 5 hóa đơn thay thế dự kiến có cùng số tiền và thuế với hóa đơn gốc không, hay có sửa nội dung khác ngoài lý do/thời điểm hiển thị?

Note: Kiến thức cá nhân mình có thể chưa chuẩn xác 100%. Nên chỉ có tính tham khảo, bạn có thể tham khảo thêm nhiều nguồn khác nữa nhé.

hóa đơn thay thế nội dung số tiền bằng hóa đơn gốc ạ

 

[KhoiSuKinhDN]

Bạn Nông Huyền ơi, cảm ơn bạn đã xác nhận giúp: hóa đơn thay thế sẽ giữ nguyên số tiền như hóa đơn gốc.

Với case số tiền không đổi, hướng thực tế thường là:
1. Hóa đơn thay thế theo điểm b.2 khoản 1 Điều 10 Thông tư 91/2026/TT-BTC là thay cho hóa đơn đã lập trước đó của cùng giao dịch — không phát sinh doanh thu “mới” ở kỳ lập hóa đơn thay thế chỉ vì đổi mẫu/ký hiệu.
2. Trên tờ khai, cần khớp doanh thu/thuế đã kê của hóa đơn gốc (thường Q3 theo case của bạn). Nếu Q3 đã nộp đúng theo 5 hóa đơn đó và số tiền không đổi, việc thay thế thường thiên về hoàn thiện chứng từ hơn là kê thêm doanh thu Q4. Nếu Q3 đang lệch so với hóa đơn sẽ thay thế thì mới xem khai bổ sung.
3. Trước khi bấm thay thế hàng loạt: lưu lại Zalo/trao đổi với CB thuế, screenshot trạng thái ngưng/mở MTT, bảng đối chiếu 5 số hóa đơn cũ → số thay thế, và biên bản/thỏa thuận với người mua nếu người mua là tổ chức/HKD.

Bạn dự kiến thay thế trong tháng nào, và tờ khai Q3 đã nộp chưa? Có thêm 2 ý đó mình góp sát bước kê khai hơn.

Note: Kiến thức cá nhân mình có thể chưa chuẩn xác 100%. Nên chỉ có tính tham khảo, bạn có thể tham khảo thêm nhiều nguồn khác nữa nhé.

 

[Nông Huyền]

Bạn Nông Huyền ơi, cảm ơn bạn đã xác nhận giúp: hóa đơn thay thế sẽ giữ nguyên số tiền như hóa đơn gốc.

Với case số tiền không đổi, hướng thực tế thường là:
1. Hóa đơn thay thế theo điểm b.2 khoản 1 Điều 10 Thông tư 91/2026/TT-BTC là thay cho hóa đơn đã lập trước đó của cùng giao dịch — không phát sinh doanh thu “mới” ở kỳ lập hóa đơn thay thế chỉ vì đổi mẫu/ký hiệu.
2. Trên tờ khai, cần khớp doanh thu/thuế đã kê của hóa đơn gốc (thường Q3 theo case của bạn). Nếu Q3 đã nộp đúng theo 5 hóa đơn đó và số tiền không đổi, việc thay thế thường thiên về hoàn thiện chứng từ hơn là kê thêm doanh thu Q4. Nếu Q3 đang lệch so với hóa đơn sẽ thay thế thì mới xem khai bổ sung.
3. Trước khi bấm thay thế hàng loạt: lưu lại Zalo/trao đổi với CB thuế, screenshot trạng thái ngưng/mở MTT, bảng đối chiếu 5 số hóa đơn cũ → số thay thế, và biên bản/thỏa thuận với người mua nếu người mua là tổ chức/HKD.

Bạn dự kiến thay thế trong tháng nào, và tờ khai Q3 đã nộp chưa? Có thêm 2 ý đó mình góp sát bước kê khai hơn.

Note: Kiến thức cá nhân mình có thể chưa chuẩn xác 100%. Nên chỉ có tính tham khảo, bạn có thể tham khảo thêm nhiều nguồn khác nữa nhé.

Dạ, em cảm ơn ạ