Dạ anh/chị ơi, cho em hỏi trường hợp này với ạ.
Trước đây, công ty có bán hàng qua sàn Shopee và xuất hóa đơn theo diện khách hàng không lấy hóa đơn. Tuy nhiên, tiền bán hàng thu về tài khoản ngân hàng phát sinh nhiều khoản nhỏ lẻ, không khớp trực tiếp với giá trị từng hóa đơn nên kế toán cũ đã hạch toán treo công nợ đối với các khoản tiền thu qua ngân hàng. Còn các hóa đơn bán hàng thì lại được ghi nhận là đã thu bằng tiền mặt.
Hiện tại, công ty đang có nhu cầu giải thể. Tuy nhiên, trên sổ sách vẫn còn treo các khoản công nợ tương ứng với tiền đã thu qua ngân hàng, trong khi các hóa đơn bán hàng đều đang được ghi nhận là đã thu đủ bằng tiền mặt.
Vậy trong trường hợp này, em dự kiến xử lý bằng cách hoàn lại tiền mặt tương ứng với các khoản đã thu qua ngân hàng, sau đó tổng hợp các khoản tiền thu qua ngân hàng để đối chiếu và cấn trừ lần lượt vào các hóa đơn bán hàng. Những hóa đơn nào sau khi đối chiếu vẫn còn thiếu thì em tiếp tục ghi nhận thu bằng tiền mặt.
Em dự kiến xử lý như vậy có hợp lý và phù hợp về mặt kế toán không ạ? Hay anh/chị có hướng xử lý nào khác phù hợp hơn cho trường hợp này không ạ? Em cảm ơn anh/chị ạ.
Trước đây, công ty có bán hàng qua sàn Shopee và xuất hóa đơn theo diện khách hàng không lấy hóa đơn. Tuy nhiên, tiền bán hàng thu về tài khoản ngân hàng phát sinh nhiều khoản nhỏ lẻ, không khớp trực tiếp với giá trị từng hóa đơn nên kế toán cũ đã hạch toán treo công nợ đối với các khoản tiền thu qua ngân hàng. Còn các hóa đơn bán hàng thì lại được ghi nhận là đã thu bằng tiền mặt.
Hiện tại, công ty đang có nhu cầu giải thể. Tuy nhiên, trên sổ sách vẫn còn treo các khoản công nợ tương ứng với tiền đã thu qua ngân hàng, trong khi các hóa đơn bán hàng đều đang được ghi nhận là đã thu đủ bằng tiền mặt.
Vậy trong trường hợp này, em dự kiến xử lý bằng cách hoàn lại tiền mặt tương ứng với các khoản đã thu qua ngân hàng, sau đó tổng hợp các khoản tiền thu qua ngân hàng để đối chiếu và cấn trừ lần lượt vào các hóa đơn bán hàng. Những hóa đơn nào sau khi đối chiếu vẫn còn thiếu thì em tiếp tục ghi nhận thu bằng tiền mặt.
Em dự kiến xử lý như vậy có hợp lý và phù hợp về mặt kế toán không ạ? Hay anh/chị có hướng xử lý nào khác phù hợp hơn cho trường hợp này không ạ? Em cảm ơn anh/chị ạ.
