Cần hỏi Tiền thuế TNCN từ đầu tư vốn

[Hang Nguyen KT]

Công ty em vay cá nhân ngoài công ty 170tr
Vay trong vòng 7 ngày, trả lãi 4 triệu
Cty kê khai tờ khai thuế 06/tncn và đồng thời nộp hơn 200k tiền thuế
Vậy 200k này bên em có được ghi nhận là chi phí hợp lý không ạ.
Hai bên có làm hợp đồng đầy đủ ạ

 

[Hang Nguyen KT]

Công ty em vay cá nhân ngoài công ty 170tr
Vay trong vòng 7 ngày, trả lãi 4 triệu
Cty kê khai tờ khai thuế 06/tncn và đồng thời nộp hơn 200k tiền thuế
Vậy 200k này bên em có được ghi nhận là chi phí hợp lý không ạ.
Hai bên có làm hợp đồng đầy đủ ạ

Nhờ anh chị có kinh nghiệm chia sẻ giúp em ạ

Em cảm ơn!

 

[NguyenBach0107]

Bên em cũng đang phát sinh tình huống này. Chị phải xem trong quãng thời gian vay này bên chị đã góp đủ vốn chưa ấy ạ, với cả phải xem quỹ bên mình có còn tồn nhiều tiền không. Ý kiến của em ạ

 

[Hang Nguyen KT]

Bên em cũng đang phát sinh tình huống này. Chị phải xem trong quãng thời gian vay này bên chị đã góp đủ vốn chưa ấy ạ, với cả phải xem quỹ bên mình có còn tồn nhiều tiền không. Ý kiến của em ạ

Trong thời gian này bên mình ko có thay đổi vốn gì cả, quỹ không đủ để chi trả cho NCC do KH thanh toán chậm nên sếp vay tạm cá nhân ít hôm thôi

Vậy bên bạn xử lý thế nào ạ

 

[123bimbim]

Việc tiền thuế TNCN từ đầu tư vốn của cá nhân có ghi nhận chi phí hay không phụ thuộc vào nội dung thỏa thuận trong hợp đồng nhé, tương tự như nghĩ vụ thuế đối với tiền thuê VP thôi bạn

 

[Hang Nguyen KT]

Việc tiền thuế TNCN từ đầu tư vốn của cá nhân có ghi nhận chi phí hay không phụ thuộc vào nội dung thỏa thuận trong hợp đồng nhé, tương tự như nghĩ vụ thuế đối với tiền thuê VP thôi bạn

Em đang phân vân chỗ tiền thuế nộp hơn 200k kia có được ghi nhận là chi phí hợp lý khôg ấy ạ

 

[123bimbim]

ôi trời, 200k là trích từ lãi vay trả cho ng vay, thì nó nằm trong lãi vay r mà bạn

 

[Hang Nguyen KT]

ôi trời, 200k là trích từ lãi vay trả cho ng vay, thì nó nằm trong lãi vay r mà bạn

Là sao ạ, 200k bên thuê tự trích tiền của công ty ra đóng thuế . Chứ ko phải trích từ tiền lãi ra ạ

 

[KhoiSuKinhDN]

Bạn ơi, mình tách giúp bạn cho dễ nhìn (mình không chốt một chiều về khoản 200k nhé):1) Nghĩa vụ TNCN trên lãi: lãi cá nhân nhận từ việc cho doanh nghiệp vay thuộc thu nhập từ đầu tư vốn (NĐ 253/2026/NĐ-CP Điều 9 khoản 1). Thuế suất 5% trên thu nhập tính thuế từng lần phát sinh (Điều 52 khoản 1 và 2). Tổ chức trả thu nhập có trách nhiệm khấu trừ TNCN trước khi trả cho cá nhân (Điều 55 khoản 1). Khoảng hơn 200k trên 4 triệu lãi khớp tỷ lệ 5%.

2) Về hơn 200k công ty tự bỏ tiền nộp (không trừ vào lãi trả người cho vay): đây là kiểu nộp thay / gross-up. Thực tế hướng dẫn địa phương không thống nhất một chiều về việc khoản thuế nộp thay này có được tính vào chi phí được trừ khi xác định TNDN hay không, nên mình không dám khẳng định “được” hoặc “không”. Bạn nên hỏi cơ quan thuế quản lý, kèm hợp đồng vay + chứng từ nộp thuế + thỏa thuận hai bên về ai chịu thuế.

3) Về chính khoản lãi 4 triệu: muốn trừ khi tính TNDN còn phải đủ điều kiện chi được trừ (liên quan hoạt động SXKD, có hóa đơn/chứng từ theo quy định — NĐ 320/2025/NĐ-CP Điều 9 khoản 1). Đồng thời, chi trả lãi tiền vay tương ứng phần vốn điều lệ còn thiếu theo tiến độ góp vốn là khoản chi không được trừ (NĐ 320/2025 Điều 10 khoản 9) — bạn đối chiếu tiến độ góp vốn trong điều lệ như đã được gợi ý trong thread.

Bạn gửi thêm giúp mình: (a) hợp đồng ghi lãi 4 triệu là trước hay sau thuế / ai chịu TNCN; (b) lúc vay vốn điều lệ đã góp đủ chưa? Mình sẽ bàn tiếp cho sát hồ sơ của bạn.

Note: Kiến thức cá nhân mình có thể chưa chuẩn xác 100%. Nên chỉ có tính tham khảo, bạn có thể tham khảo thêm nhiều nguồn khác nữa nhé.

 

[Hang Nguyen KT]

Bạn ơi, mình tách giúp bạn cho dễ nhìn (mình không chốt một chiều về khoản 200k nhé):1) Nghĩa vụ TNCN trên lãi: lãi cá nhân nhận từ việc cho doanh nghiệp vay thuộc thu nhập từ đầu tư vốn (NĐ 253/2026/NĐ-CP Điều 9 khoản 1). Thuế suất 5% trên thu nhập tính thuế từng lần phát sinh (Điều 52 khoản 1 và 2). Tổ chức trả thu nhập có trách nhiệm khấu trừ TNCN trước khi trả cho cá nhân (Điều 55 khoản 1). Khoảng hơn 200k trên 4 triệu lãi khớp tỷ lệ 5%.

2) Về hơn 200k công ty tự bỏ tiền nộp (không trừ vào lãi trả người cho vay): đây là kiểu nộp thay / gross-up. Thực tế hướng dẫn địa phương không thống nhất một chiều về việc khoản thuế nộp thay này có được tính vào chi phí được trừ khi xác định TNDN hay không, nên mình không dám khẳng định “được” hoặc “không”. Bạn nên hỏi cơ quan thuế quản lý, kèm hợp đồng vay + chứng từ nộp thuế + thỏa thuận hai bên về ai chịu thuế.

3) Về chính khoản lãi 4 triệu: muốn trừ khi tính TNDN còn phải đủ điều kiện chi được trừ (liên quan hoạt động SXKD, có hóa đơn/chứng từ theo quy định — NĐ 320/2025/NĐ-CP Điều 9 khoản 1). Đồng thời, chi trả lãi tiền vay tương ứng phần vốn điều lệ còn thiếu theo tiến độ góp vốn là khoản chi không được trừ (NĐ 320/2025 Điều 10 khoản 9) — bạn đối chiếu tiến độ góp vốn trong điều lệ như đã được gợi ý trong thread.

Bạn gửi thêm giúp mình: (a) hợp đồng ghi lãi 4 triệu là trước hay sau thuế / ai chịu TNCN; (b) lúc vay vốn điều lệ đã góp đủ chưa? Mình sẽ bàn tiếp cho sát hồ sơ của bạn.

Note: Kiến thức cá nhân mình có thể chưa chuẩn xác 100%. Nên chỉ có tính tham khảo, bạn có thể tham khảo thêm nhiều nguồn khác nữa nhé.

Em cảm ơn chị về phần giải thích rất chi tiết ạ!
- Hợp đồng ghi lãi 4 triệu là sau thuế , bên công ty đi vay chịu thuế đi nộp ạ
- Lúc vay vốn điều lệ đã góp đủ rồi ạ

Nhờ chị kiểm tra và tư vấn thêm giúp em nhé !

 

[KhoiSuKinhDN]

Bạn Hang Nguyen KT ơi, cảm ơn bạn đã bổ sung 2 điểm.

Với vốn điều lệ đã góp đủ tại thời điểm vay: phần loại trừ “chi trả lãi tiền vay tương ứng phần vốn điều lệ còn thiếu theo tiến độ góp vốn” tại NĐ 320/2025/NĐ-CP Điều 10 khoản 9 không còn áp vào khoản lãi này. Khoản lãi 4 triệu vẫn cần đủ các điều kiện chi được trừ khác (phát sinh phục vụ SXKD, chứng từ theo quy định — Điều 9 khoản 1 NĐ 320).

Về cách HĐ ghi “lãi 4 triệu sau thuế, công ty chịu thuế đi nộp”: đây đúng kiểu gross-up / nộp thay TNCN ~5% (khoảng hơn 200k). Phần lãi trả cho cá nhân và phần thuế TNCN công ty nộp thay nên hạch toán/theo dõi tách bạch trên chứng từ. Riêng câu “hơn 200k thuế TNCN công ty nộp thay có được trừ chi phí TNDN không”, mình vẫn giữ hướng trước: hướng dẫn thực tế không thống nhất một chiều, nên mình không chốt “được” hay “không” trên forum — bạn hỏi CQT quản lý kèm HĐ vay, chứng từ nộp TNCN và thỏa thuận ai chịu thuế sẽ an toàn hơn.

Tóm lại hồ sơ bạn đang mô tả: lãi có thể xem xét trừ nếu đủ Điều 9; cửa vốn điều lệ còn thiếu đã được gỡ; cửa thuế nộp thay vẫn nên xin ý kiến CQT trước khi tự đưa vào chi phí.

Note: Kiến thức cá nhân mình có thể chưa chuẩn xác 100%. Nên chỉ có tính tham khảo, bạn có thể tham khảo thêm nhiều nguồn khác nữa nhé.