Cần hỏi Cách hạch toán và lên báo cáo cho doanh nghiệp chịu thuế TNDN theo hai mức khác nhau 5% và 20%

[lehong87th]

admin ơi ! cho e hỏi cách hạch toán khi công ty e vừa có dịch vụ chịu thuế TNDN 20% và vừa sản xuất phần mềm đang trong thời gian ưu đãi thuế TNDN mức 5%. chí phí đầu vào như Cp nhân viên, ccdc, tscđ đều dùng chung cả. Thì em phải tách tài khoản thế nào và hạch toán ra sao từ cp đến lãi lỗ, để lên báo cáo hợp lý cho hai mảng này cùng trên một sổ hả chị ? anh chị tư vấn cụ thể hơn cho e với ạ.vì nó gần như là hai mảng liên quan đến cả thuế đầu vào dc khấu trừ và k được khấu trừ nữa, có luật nào nói về trường hợp hai mức TNDN như này anh chị cho em tham khảo với .
Em cảm ơn chị nhiều !!!



"Thức Nguyễn Văn

Tách biệt ra thoii em
Tủy theo phần mềm để mình tách
Không có thì chọn tk doanh thu và chi phí cấp con..."

 

[Thức Nguyễn Văn]

admin ơi ! cho e hỏi cách hạch toán khi công ty e vừa có dịch vụ chịu thuế TNDN 20% và vừa sản xuất phần mềm đang trong thời gian ưu đãi thuế TNDN mức 5%. chí phí đầu vào như Cp nhân viên, ccdc, tscđ đều dùng chung cả. Thì em phải tách tài khoản thế nào và hạch toán ra sao từ cp đến lãi lỗ, để lên báo cáo hợp lý cho hai mảng này cùng trên một sổ hả chị ? anh chị tư vấn cụ thể hơn cho e với ạ.vì nó gần như là hai mảng liên quan đến cả thuế đầu vào dc khấu trừ và k được khấu trừ nữa, có luật nào nói về trường hợp hai mức TNDN như này anh chị cho em tham khảo với ..."

Hạch toán tách biệt ra theo từng mảng chịu thuế 5% và 20%
Các chi phí chung thì phân bổ theo tỷ lệ doanh thu của mỗi bên thôi em

Thông tư 96/2015 cũng đã có hết thông tin em hỏi

 

[lehong87th]

Hạch toán tách biệt ra theo từng mảng chịu thuế 5% và 20%
Các chi phí chung thì phân bổ theo tỷ lệ doanh thu của mỗi bên thôi em

Thông tư 96/2015 cũng đã có hết thông tin em hỏi

Em biết là phải tách như vậy, nhưng tách như thế nào, tách những tài khoản gì và phân bổ như thế nào a nói cụ thể hơn dc k ạ ? em đọc trên thông tu 96 sao k thấy có chỗ nào hướng dẫn hạch toán a nhỉ, chỉ có hướng dẫn phần hoạt động gì dc ưu đải thuế thôi chứ ạ ?????

 

[Thức Nguyễn Văn]

Em biết là phải tách như vậy, nhưng tách như thế nào, tách những tài khoản gì và phân bổ như thế nào a nói cụ thể hơn dc k ạ ? em đọc trên thông tu 96 sao k thấy có chỗ nào hướng dẫn hạch toán a nhỉ, chỉ có hướng dẫn phần hoạt động gì dc ưu đải thuế thôi chứ ạ ?????

Cái đó thuộc về phạm trù quản lý nội bộ bên em rồi em, tách thế nào là do công ty chọn, em có thể tách theo tài khoản con, theo đối tượng, theo mục tiêu,... từ đó mình làm thôi.
Ưu đãi về thuế TNDN đều có trong văn bản 96/2015/TT-BTC em ạ

 

[lehong87th]

Cái đó thuộc về phạm trù quản lý nội bộ bên em rồi em, tách thế nào là do công ty chọn, em có thể tách theo tài khoản con, theo đối tượng, theo mục tiêu,... từ đó mình làm thôi.
Ưu đãi về thuế TNDN đều có trong văn bản 96/2015/TT-BTC em ạ

Vâng e k hỏi về ưu đãi thuế, mà e biết bên e đang dc ưu đãi đối với pm rồi, mà e hỏi tách để lên thành một bảng quyết toán thuế TNDN, lau nay e mới tách đối với các mảng sx, thương mại hay dịch vụ rồi, nhưng đều chịu mức thuế tndn là 20 % nên lúc lên báo cáo vẫn như thông thường, còn đây là lại hai mức thuế nên e k biết phải tách như thế nào, ví dụ như e có một hợp đồng phần mềm nghiệm thu, chịu thuế 5%, một hợp đồng dịch vụ chịu thuế 20%, vậy e tính giá thành hai hợp đồng này ?(từ cp nhân công trực tiếp, chi sx chung, , rồi thuế vat đầu vào đang dùng chung hết ) a có thể gợi ý cho em một cách tách tài khoản r tổng hợp và phân bổ dc k ạ ? e hỏi sổ thuế, chứ e k hỏi nội bộ a ạ.bên em theo thông tu 133 a ạ

 

[Thức Nguyễn Văn]

Vâng e k hỏi về ưu đãi thuế, mà e biết bên e đang dc ưu đãi đối với pm rồi, mà e hỏi tách để lên thành một bảng quyết toán thuế TNDN, lau nay e mới tách đối với các mảng sx, thương mại hay dịch vụ rồi, nhưng đều chịu mức thuế tndn là 20 % nên lúc lên báo cáo vẫn như thông thường, còn đây là lại hai mức thuế nên e k biết phải tách như thế nào, ví dụ như e có một hợp đồng phần mềm nghiệm thu, chịu thuế 5%, một hợp đồng dịch vụ chịu thuế 20%, vậy e tính giá thành hai hợp đồng này ?(từ cp nhân công trực tiếp, chi sx chung, , rồi thuế vat đầu vào đang dùng chung hết ) a có thể gợi ý cho em một cách tách tài khoản r tổng hợp và phân bổ dc k ạ ? e hỏi sổ thuế, chứ e k hỏi nội bộ a ạ.bên em theo thông tu 133 a ạ

Nói chung là do quy định nội bộ và do mình chọn thôi em

1. Hạch toán riêng từng loại, chỉ cái nào dùng chung thì phân bổ theo doanh thu

2. Hạch toán chung, phân bổ theo doanh thu hết.

Như khi làm misa, em có thể tạo tài khoản chi tiết 511A 511B 632A 632B.....hoặc tạo khoản mục trong phần mềm để thao dõi,,,,,,

 

[lehong87th]

Nói chung là do quy định nội bộ và do mình chọn thôi em

1. Hạch toán riêng từng loại, chỉ cái nào dùng chung thì phân bổ theo doanh thu

2. Hạch toán chung, phân bổ theo doanh thu hết.

Như khi làm misa, em có thể tạo tài khoản chi tiết 511A 511B 632A 632B.....hoặc tạo khoản mục trong phần mềm để thao dõi,,,,,,

em làm trên misa đấy anh, vậy giờ e sẽ tập hợp cp vào 154A - là phần mềm, 154B là dịch vụ ; vậy còn ví dụ như khấu hao tài sản cố định ấy ạ, e làm trên misa, mình tích phân bổ khấu hao xong,nó đang dùng chung cả, thế em lại phải phân bổ thủ công theo doanh thu và hach toán lại hả anh ? xong rồi còn cái thuế VAT đầu vào nữa, cũng chung hết, e cũng phải tách 1331A phần mềm. 1331B dịch vụ , cái nài chung lại phân bổ thủ công rồi lúc lên tờ khai thuế bỏ phần k dc khấu trừ đi ạ ??? ui e loạn đầu mất thui huhu

 

[Thức Nguyễn Văn]

em làm trên misa đấy anh, vậy giờ e sẽ tập hợp cp vào 154A - là phần mềm, 154B là dịch vụ ; vậy còn ví dụ như khấu hao tài sản cố định ấy ạ, e làm trên misa, mình tích phân bổ khấu hao xong,nó đang dùng chung cả, thế em lại phải phân bổ thủ công theo doanh thu và hach toán lại hả anh ? xong rồi còn cái thuế VAT đầu vào nữa, cũng chung hết, e cũng phải tách 1331A phần mềm. 1331B dịch vụ , cái nài chung lại phân bổ thủ công rồi lúc lên tờ khai thuế bỏ phần k dc khấu trừ đi ạ ??? ui e loạn đầu mất thui huhu

Em phải kết hợp excel bên ngoài nữa thì nó mới trọn vẹn được
Chỉ tách cái chính thôi, cái nào cũng tác thì chết.

Misa có đối tượng tập hợp chi phí, hoặc các khoản mục chi phí để em làm đó em

 

[lehong87th]

Em phải kết hợp excel bên ngoài nữa thì nó mới trọn vẹn được
Chỉ tách cái chính thôi, cái nào cũng tác thì chết.

Misa có đối tượng tập hợp chi phí, hoặc các khoản mục chi phí để em làm đó em

Vâng anh , e sẽ tách những cái chính,để e thử xem ổn không ạ, nếu k ổn hay mắc chỗ nào lại vào đây hỏi a tiếp. em cảm ơn a nhé !

 

[Thức Nguyễn Văn]

Vâng anh , e sẽ tách những cái chính,để e thử xem ổn không ạ, nếu k ổn hay mắc chỗ nào lại vào đây hỏi a tiếp. em cảm ơn a nhé !

Ok em, cứ làm vướng gì thì hỏi tiếp
Phải kết hợp excel nữa, chứ PM chưa đầy đủ.

 

[lehong87th]

Ok em, cứ làm vướng gì thì hỏi tiếp
Phải kết hợp excel nữa, chứ PM chưa đầy đủ.

vâng ạ